PSC Servizi informatici – Servizio Editoria

Anno 2025

PUNTO LAVORO Prontuario Contratti 1/2025 € 55,00 € 52,25
(DISPONIBILE inizio febbraio 2025) – in allegato modulo prenotazione

Il Prontuario Contratti – Il volume contiene una sintesi ampia e autorevole di tutti gli istituti dei CCNL di maggiore diffusione. La struttura razionale delle schede, il formato pratico, la suddivisione per istituti segnalata dalla banda laterale che si ripete sempre identica, l’indice per ordine alfabetico: ogni dettaglio è studiato per rendere estremamente facile e veloce la consultazione di tutti i CCNL considerati. L’opera è pensata per fornire risposte chiare, immediate e affidabili a coloro che nella pratica professionale sono chiamati a garantire il corretto adempimento degli obblighi contrattuali. I minimi tabellari e la contingenza, vigenti e previgenti, sono consultabili nei contenuti digitali, organizzati un indice dei settori analizzati nel volume. Con l’acquisto di questo volume (sia in formato cartaceo che pdf) il Sole 24 ORE ti offre la possibilità di accedere anche alla versione digitale e ai minimi tabellari vigenti e previgenti, su Book24ORE.

AIRBNB E TASSAZIONE AFFITTI BREVI (Maurizio Secco, Nicola Santangelo) gennaio 2025 € 28,00 € 26,60

Guida operativa alle agevolazioni e agli obblighi fiscali – Aggiornato alla Legge di Bilancio 2025

PRINCIPALI ARGOMENTI

Le strutture alternative di ospitalità
La normativa IVA
Le tasse sui proventi
Gli obblighi di certificazione e gli altri adempimenti
Le agevolazioni fiscali
Quesiti e risposte

Il manuale si pone l’obiettivo di essere una guida giuridico-fiscale per il piccolo proprietario immobiliare, affinché questi possa sfruttare l’opportunità delle locazioni brevi attraverso le piattaforme di home sharing, prima fra tutte AirBnB, mettendo a frutto i propri immobili sfitti, senza incorrere nel rischio di abusivismo o di evasione.

Il testo illustra l’inquadramento amministrativo delle diverse tipologie di strutture ricettive, chiarisce quando si debba parlare di attività economica imprenditoriale e quando invece si possa intendere come mera occupazione occasionale, che non richiede la partita IVA.

Successivamente si esamina l’impatto di tale classificazione ai fini delle imposte, gli obblighi fiscali derivanti per chi gestisce tale esercizio e le agevolazioni disponibili, arrivando così a suggerire la scelta migliore per il piccolo proprietario di casa. Il testo è aggiornato alla legge di bilancio 2025 che è intervenuta su: indicazione del codice CIN nelle dichiarazioni fiscali, nella Certificazione Unica e in tutte le comunicazioni trasmesse dagli intermediari, nuove aliquote Irpef, ampliamento della platea dei contribuenti forfetari e revisione delle agevolazioni fiscali sulla casa. Il testo tiene conto delle novità introdotte dal decreto legislativo 5 novembre 2024, n. 174 che in merito al canone RAI, ha riscritto le regole e ha abrogato le previgenti disposizioni. Rilevanti, inoltre, gli interventi del Ministero dell’Interno del 18 novembre 2024, che limita la possibilità di identificare gli ospiti delle strutture ricettive adottando la procedura automatizzata di check-in da remoto, e dell’Agenzia delle entrate che ha fornito nuove istruzioni in materia di loca- zioni brevi. Rispetto all’edizione precedente, infine, il testo presenta una chiara esposizione della figura professionale del property manager.

WELFARE AZIENDALE & FRINGE BENEFIT (Massimiliano Matteucci, Paolo Stern) gennaio 2025 € 31,00 € 29,45

Strumenti di ottimizzazione del costo del lavoro trà sostenibilità ed innovazione – Aggiornato alla Legge di Bilancio 2025

PRINCIPALI ARGOMENTI

Il welfare aziendale
Premi di risultato
La retribuzione
I fringe benefit
L’applicazione del welfare
Il welfare sostenibile

Il presente volume vuole essere uno strumento pratico per tutti gli operatori del settore, professionisti ed aziende, che abbiano necessità di strutturare politiche aziendali rivolte all’ottimizzazione del costo del lavoro tramite un approccio innovativo e attuale rappresentato dal welfare aziendale e dai fringe benefit, cogliendo tutte le particolarità, le funzionalità e le potenzialità che questi due strumenti permettono e che molto spesso vengono sottovalutati o fraintesi.
La corretta gestione di un piano di welfare rappresenta una funzione determinante per tutte le aziende che mirano al raggiungimento di una maggiore produttività attraverso sistemi che consentono di creare benessere e coinvolgimento dei lavoratori. Flexible benefit, premi di produzione, sostenibilità e work life balance sono argomenti che si intrecciano e si collegano, generando ragionamenti nel lettore che potranno poi essere riportati nella quotidianità professionale oppure direttamente in aziende con esempi pratici e modulistica a supporto.
La sfida di questo volume è dunque quella di voler rappresentare una guida operativa e pratica che coinvolga il professionista e l’azienda nella gestione di quegli strumenti che permettono di fidelizzare i lavoratori, aumentare il benessere e la produttività aziendali.

Tra gli strumenti previsti per il 2025 si ricordano ad esempio:

la conferma delle soglie di non imponibilità,
modifica alla tassazione delle auto date in uso promiscuo,
la detassazione dei premi di produttività al 5%,
la settimana corta come strumento di flessibilità

IVA 2025 IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO
di Renato Portale e Alessandro Portale (DISPONIBILE DAL 18/01/2025)

Nel 28° anno di pubblicazione, il volume riserva una dettagliata attenzione alla normativa doganale nei riflessi con il Decreto IVA, non completamente allineati nei richiami e nei termini. Dopo la soppressione del Testo unico doganale, avvenuto dopo oltre 50 anni dalla sua approvazione e l’introduzione delle “Disposizioni nazionali complementari al codice doganale dell’unione” (DNC), a partire dal 4 ottobre 2024, l’IVA è divenuta “diritto di confine”, sono cambiati i requisiti del rappresentante doganale ed è stata introdotta la sua responsabilità solidale per l’IVA all’importazione. A questi argomenti è stato riservato un particolare approfondimento, così come sono state correlate disposizioni e termini doganali contenuti nel Codice Doganale Unitario e nei vari Regolamenti complementari che vengono affiancati alla Direttiva 2006/112/CE fonte del D.P.R. n. 633 del 1972 e del D.L. n. 331 del 1993.

L’IVA ha raggiunto i 53 anni di vita e la Legge di Delega fiscale dell’Agosto 2023 è entrata nel vivo con i suoi decreti legislativi già emanati a fine 2023 e nel corso del 2024 (Statuto dei diritti del contribuente, Contenzioso tributario, Semplificazione degli adempimenti, Accertamento, Sanzioni, Riscossione e Dogane). Grande assente l’IVA di cui si attendono sia il Decreto Legislativo di modifica della normativa interna per essere allineata a quella UE sia l’emanazione del TU IVA.

Di fondamentale importanza appare quindi il possesso in formato cartaceo dell’edizione 2025 in quanto potrebbe essere l’ultima versione, così come l’abbiamo conosciuta finora dal lontano 1998. Gli autori si impegnano sin d’ora al costante aggiornamento online secondo gli articoli del D.P.R. n. 633/72 e del D.L. n. 331/93, perché rimangano al passo con le novità introdotte dalla prassi ma ancor di più dalla giurisprudenza che almeno per un decennio dovrà ancora occuparsi del Contenzioso tributario e dell’applicazione dei due provvedimenti. I funzionari dell’Entrate e delle Dogane con la Guardia di Finanza dovranno fare riferimento all’odierno articolato e alla numerazione dei due corpi legislativi almeno per i prossimi 5 o 7 anni, termini di decadenza per gli accertamenti.

Attualmente il Volume risulta da 28 anni un best-seller per tutti i commercialisti, consulenti, aziende, funzionari e operatori del settore. Il testo è adottato dalla Commissione europea per monitorare la legislazione e la prassi interna e mantiene una struttura pratica, di facile e collaudata consultazione. L’ordine sistematico degli argomenti rispecchia la cronologia degli articoli contenuti nel D.P.R. n. 633/1972 e nel D.L. n. 331/1993. Di ogni articolo il volume offre il testo aggiornato, il commento alla norma accompagnato da esempi e istruzioni operative, i riferimenti legislativi nazionali e dell’Unione europea e circa 8000 casi risolti sotto forma di tabella, con tutti i giudicati della Corte di giustizia UE (dal 1976 al 2024 sono 1103) e le numerose sentenze e ordinanze della Cassazione, di cui oltre 250 aggiunte solo nel 2024.

Decreti attuativi della Legge delega, modifiche alla disciplina IVA degli enti associativi, nuovo regime transfrontaliero delle piccole imprese, territorialità per gli eventi online sono alcuni degli argomenti trattati nel testo, settimanalmente aggiornato nella indispensabile versione online.

Il Commentario IVA a cura di Renato Portale rappresenta una indispensabile guida on line nell’intricato mondo di norme, documenti di prassi ed orientamenti giurisprudenziali afferenti l’Imposta sul Valore Aggiunto. L’opera riporta gli articoli del D.P.R. n. 633/1972 e del D.L. n. 331/1993, commentati e aggiornati, completi di link alla giurisprudenza e alla normativa richiamata. Il commentario mette inoltre a disposizione i migliori commenti, le preminenti istruzioni operative, una casistica aggiornata, una navigazione intuitiva e un’organizzazione strutturata dei contenuti. Elementi distintivi sono il ruolo dell’Autore e il consolidato ordine sistematico di esposizione, fondamentali per un corretto orientamento nel panorama fiscale.

LINEA FISCALE: Guide Operative e Professionali 2025

NOVITA’ FISCALI 2025: LEGGE DI BILANCIO 2025 e primi decreti della riforma fiscale – gennaio 2025 € 36,00 € 34,20

Il testo è dedicato all’analisi delle disposizioni di carattere fiscale contenute nella Legge di Bilancio 2025.

Tra le varie disposizioni di interesse fiscale, si ricordano le seguenti:

modifiche alla struttura dell’IRPEF e revisione delle detrazioni per carichi di famiglia, spese di produzione e oneri;
nuova disciplina delle detrazioni edilizie dal 2025;
novità inerenti ai fringe benefit per le auto aziendali;
premi di produttività, welfare aziendale e detassazione del lavoro notturno nel settore turistico;
novità in materia di lavoro transfrontaliero;
digital service tax e modifiche alla tassazione delle plusvalenze su cripto-attività;
rivalutazione dei terreni e delle partecipazioni a regime;
tracciabilità delle spese di trasferta e di rappresentanza;
proroga della maxi deduzione per nuove assunzioni;
proroga del credito di imposta ZES unica Mezzogiorno;
memorizzazione e trasmissione telematica dei corrispettivi;
bonus nuove nascite e asili nido.

Come usuale, il testo è organizzato in sezioni, ognuna dedicata ad una diversa tematica (es. imposte dirette, agevolazioni e crediti di imposta, disposizioni per le imprese, IVA, ecc.).

La trattazione teorica è completata da schemi riassuntivi ed esempi pratici, che permettono al lettore di aggiornarsi rapidamente sulle modifiche e novità intervenute.

GDPR E CODICE PRIVACY: Le regole per Studi e Aziende – fine gennaio 2025 € 34,00 € 32,30

Il testo analizza la disciplina della privacy, come definita dal Regolamento UE 2016/679 e dal D.Lgs. n. 101/2018, con il quale è stato rivisto ed aggiornato il D.Lgs. n. 196/2003, cd. “Codice della privacy”.

Attualmente, la protezione dei dati nel nostro Paese è disciplinata dalle seguenti disposizioni:

GDPR, ovvero il Regolamento UE 2016/679, in vigore dal 25 maggio 2018 in tutti gli Stati membri dell’Unione europea;
D.Lgs. n. 196/2003, così come modificato dal D.Lgs. n. 101/2018, per quanto riguarda gli aspetti demandati alla normativa nazionale.

Il testo analizza il contesto privacy che deriva dall’applicazione congiunta delle norme sopra elencate. In particolare, dopo un primo inquadramento generale della materia, sono analizzate le seguenti tematiche:

figure (titolare, responsabile, designato per specifici compiti/funzioni, Data Protection Officer, etc.);
adempimenti (informativa, consenso, registri delle attività di trattamento, analisi del rischio, etc.);
diritti dell’interessato (accesso, rettifica, portabilità dei dati, diritto all’oblio);
reclamo, ricorso e regime sanzionatorio.

Nell’ambito della trattazione è dedicato un ampio spazio agli aspetti privacy (figure, adempimenti, modulistica, etc.) di interesse per gli studi professionali di commercialisti e consulenti tributari; è, inoltre, presente un focus sulla disciplina privacy applicabile in materia di videosorveglianza e di condominio.

Completa l’analisi degli aspetti più teorici la sezione “Formulario”, nella quale sono proposti i fac simile dei principali documenti privacy.

IMPOSTA DI BOLLO E DI REGISTRO – fine gennaio 2025 € 34,00 € 32,30

Quando si parla di imposta di bollo e di registro è facile cadere in errore in quanto le disposizioni normative, con i diversi chiarimenti di prassi ministeriale, ad oggi non risultano ancora del tutto chiare.

Con la presente guida, aiutandoci anche con delle esemplificazioni, si cerca di fare luce su tali imposte.

In tema di imposta di bollo si analizza con taglio operativo: le operazioni e fattispecie soggette ed esenti da bollo, misure e modalità di pagamento dell’imposta, modello di dichiarazione per il bollo virtuale, sanzioni.

Dopo i profili generali dell’imposta di bollo si passa quindi, in rassegna, la sua corretta applicazione nelle fatture, negli ordini, nelle conferme d’ordine e nei contratti commerciali. Inoltre, vengono presi in esame anche gli atti, i documenti e i registri soggetti ad imposizione.

Con riferimento all’imposta di registro, oggetto di una miriade di sfaccettature anche alla luce delle svariate tipologie di atti e contratti, si andrà ad analizzare nel dettaglio la sua applicazione anche in determinati settori quali quello edile nonché societario.

La guida è strutturata al fine di rendere ogni singolo argomento “autosufficiente”, quindi, senza la necessità di costringere il lettore a saltare da un capitolo all’altro per fare luce sul caso concreto oggetto di approfondimento.

ONERI DETRAIBILI E DEDUCIBILI – febbraio 2025 € 36,00 € 34,20

Il testo è dedicato alle spese e oneri per i quali il contribuente persona fisica “privata” può fruire della detrazione di imposta o della deduzione dal reddito complessivo.

In particolare, oggetto di analisi sono le condizioni e i documenti richiesti affinché il soggetto interessato possa richiedere, in sede di dichiarazione dei redditi, l’attribuzione del beneficio fiscale.

Nella parte iniziale sono analizzate alcune tematiche generali, come l’obbligo di tracciabilità per i pagamenti, la rimodulazione della detrazione a seguito dei cambiamenti introdotti dalla Legge di Bilancio 2025, gli effetti della fatturazione elettronica sulla documentazione. Di seguito, per ogni tipologia di spesa/onere sono illustrati:

i requisiti richiesti per beneficiare della detrazione;
le regole di detraibilità/deducibilità (limiti di spesa, calcolo della detrazione/deduzione, etc.);
la documentazione necessaria per attestare il sostenimento dell’onere;

con evidenza dei chiarimenti forniti in merito dall’Agenzia delle Entrate nei propri documenti di prassi e delle eventuali novità normative intervenute nel corso del 2024.

Nella parte finale di ciascun capitolo viene proposta una tabella riepilogativa della documentazione che CAF e intermediari sono tenuti a controllare in sede di dichiarazione, redatta sulla base dei chiarimenti forniti annualmente dall’Agenzia delle Entrate.

Infine, una specifica sezione propone la normativa disciplinante l’onere ed i documenti di prassi (Circolari, Risoluzioni, etc.) emanati in merito dall’Agenzia delle Entrate.

Il testo tratta gli oneri detraibili e deducibili in dichiarazione dei redditi ad eccezione delle agevolazioni spettanti per interventi sugli immobili (recupero edilizio, eco e sisma bonus, superbonus etc.) cui è dedicato lo specifico testo “Detrazioni edilizie”.

DETRAZIONI EDILIZIE: Recupero edilizio, Risparmio energetico, Sismabonus, Superbonus, Barriere architettoniche e Bonus Arredo e Verde – febbraio 2025 € 40,00 € 38,00

Il testo illustra la disciplina delle detrazioni spettanti ai contribuenti che investono nel miglioramento dei propri immobili, in termini di:

interventi di recupero del patrimonio edilizio
interventi per la riduzione del rischio sismico (cd. “sisma bonus”)
interventi di sistemazione a verde (cd. “bonus verde”)
riqualificazione energetica degli edifici (cd. “ecobonus”)
acquisto di mobili e grandi elettrodomestici per l’arredo degli immobili ristrutturati (cd. “bonus arredo”)
eliminazione delle barriere architettoniche (detrazione pari al 75%)
interventi di efficientamento energetico e antisismici con maxidetrazione (cd. “superbonus”)
interventi di recupero o restauro della facciata esterna degli edifici (cd. “bonus facciate”).

alla luce delle importanti novità introdotte dalla Legge di Bilancio 2025, unitamente ad altre recenti disposizioni normative, nonché ai numerosi documenti interpretativi in materia pubblicati dall’Agenzia delle Entrate.

Ampio spazio è riservato inoltre all’analisi delle opzioni di cessione del credito e sconto in fattura, non più praticabili, se non in via residuale, a partire dal 17 febbraio 2023, e le numerose modifiche alla disciplina intervenute nel corso dell’ultimo biennio, da ultimo con il D.L. n. 39/2024 e relativa Legge di conversione.

Ogni agevolazione è trattata nel dettaglio: sono analizzati gli aspetti generali (soggetti, immobili ed interventi interessati), l’iter da seguire per poter fruire del beneficio in dichiarazione dei redditi e le regole di calcolo ed attribuzione della detrazione. La trattazione è completata da tabelle, schemi riassuntivi ed esempi di documentazione, al fine di rendere più agevole la lettura e la comprensione dei concetti illustrati.

MANUALE OPERATIVO IVA – Principi e regole per l’applicazione dell’imposta – febbraio 2025 € 48,00 € 45,60

Giunto alla sua nona edizione, il volume fornisce un’analisi dettagliata della disciplina IVA alla data del 1° gennaio 2025, coniugando un attento studio della disciplina fiscale con la descrizione degli aspetti più tecnici ed operativi della materia. La guida analizza ed approfondisce i principali aspetti dell’imposta sul valore aggiunto, con l’ausilio di schemi, tabelle riassuntive ed esempi pratici.

Partendo dagli aspetti basilari che ne disciplinano l’applicazione, il testo affronta nel dettaglio i soggetti passivi dell’imposta (esercenti attività di impresa, artisti e professionisti, enti non commerciali, soggetti non stabiliti in Italia) nonché le operazioni rilevanti ai fini IVA (requisito oggettivo) tra cui le cessioni di beni, le prestazioni di servizi, le operazioni gratuite ed anche altre particolari fattispecie (autoconsumo, assegnazione, permute, ecc.).

Non manca l’analisi della territorialità IVA, ossia l’individuazione del luogo di imposizione delle operazioni effettuate o ricevute dai soggetti passivi d’imposta.

Apposite sezioni sono dedicate alla determinazione dell’imposta (operazioni imponibili, esenti, escluse, accessorie, ecc.), alla fatturazione delle operazioni e alla relativa registrazione, sia con riferimento al ciclo attivo che al ciclo passivo, definendo le modalità di detrazione, rettifica e liquidazione dell’imposta. Ampio spazio è dedicato alla fatturazione elettronica, all’invio telematico dei corrispettivi ed alle conseguenze in materia di tempistiche di emissione, di detrazione e di registrazione.

Particolare attenzione è dedicata agli adempimenti, come la comunicazione delle liquidazioni periodiche e la comunicazione dei dati delle operazioni con l’estero. Tali adempimenti sono finalizzati alla sempre crescente necessità dell’Amministrazione finanziaria di incrociare i dati per verificare l’assolvimento degli obblighi IVA.

Di particolare interesse l’esame dell’utilizzo del credito IVA e gli aspetti sanzionatori affiancati dalla possibilità di regolarizzare le relative violazioni tramite ravvedimento operoso.

Infine, apposite sezioni sono dedicate a specifici approfondimenti di particolare interesse: regimi OSS e IOSS, reverse charge e split payment, regimi speciali, autoveicoli ed IVA.

In conclusione, il testo si propone come strumento indispensabile sia per il consulente sia per l’operatore dell’azienda o dello studio professionale.

REGIME FORFETARIO, MINIMI E SEMPLIFICATA PER CASSA – marzo 2025 € 32,00 € 30,40

Il testo analizza nel dettaglio le caratteristiche del regime forfetario e del regime dei contribuenti minimi, evidenziando analogie e differenze, anche rispetto al regime ordinario.

Si ripercorrono le caratteristiche principali dei due regimi agevolati, tenendo presente che il regime dei minimi, formalmente abrogato, rimane in vigore solo per i soggetti che non abbiano ancora compiuto il 35° anno d’età. Il regime forfetario, pertanto, è attualmente il solo regime agevolato al quale si possa accedere.

Nella trattazione si tiene conto dell’uscita in caso di superamento della soglia di € 85.000 di ricavi/compensi nonché dei riflessi IVA e reddituali in caso fuoriuscita immediata nel caso di superamento della soglia di € 100.000.

Il testo propone inoltre un’analisi del regime di cassa per le imprese in contabilità semplificata alla luce dei chiarimenti forniti dall’Amministrazione finanziaria.

Attenzione particolare è dedicata alle implicazioni conseguenti ai passaggi tra i diversi regimi: di rilevante utilità risulta l’analisi dei possibili passaggi tra regime ordinario, dei minimi, forfetario, forfetario start up ed il regime di cassa per imprese semplificate.

Il testo analizza anche l’istituto del concordato preventivo per i contribuenti forfettari e i soggetti in regime di contabilità semplificata per cassa.

IVS: CONTRIBUTI ARTIGIANI E COMMERCIANTI – maggio 2025 € 30,00 € 28,50

Nel presente volume si analizzano le modalità di determinazione e di versamento dei contributi IVS dovuti da artigiani e commercianti.

Per tale gestione previdenziale si esaminano:

i soggetti obbligati ed esclusi;
le modalità di iscrizione;
le aliquote contributive, i minimali e massimali;
le modalità di determinazione della base imponibile e del contributo dovuto;
i termini e le modalità di versamento;
gli adempimenti dichiarativi.

Vengono, inoltre, proposti numerosi esempi di determinazione dei contributi, tenendo conto della circolare esplicativa che viene diramata dall’Ente, fissando annualmente le regole di contribuzione.

CONCORDATO PREVENTIVO BIENNALE – giugno 2025 € 35,00 € 33,25

Il volume propone un’analisi della disciplina del concordato preventivo biennale.

Il Titolo II del Decreto legislativo in materia di procedimento accertativo introduce infatti l’istituto del concordato preventivo biennale per i contribuenti di minori dimensioni, titolari di reddito di impresa e di lavoro autonomo, residenti nel territorio dello Stato.

A tal riguardo, nell’ottica di una proficua collaborazione tra fisco e contribuenti, l’Amministrazione finanziaria formula una proposta di concordato per la definizione biennale del reddito derivante dall’esercizio di impresa o di arti e professioni rilevante ai fini delle imposte sui redditi e IRAP; l’adesione al concordato non produce effetti ai fini IVA.

L’accettazione da parte del contribuente della proposta comporta l’obbligo di dichiarare gli importi concordati nelle dichiarazioni dei redditi relative ai periodi d’imposta oggetto di concordato.

Gli eventuali maggiori o minori redditi effettivi, rispetto a quelli oggetto del concordato, non rilevano ai fini redditi, IRAP e previdenziali.

La trattazione tiene conto dei più recenti interventi del Legislatore, proponendo al contempo schemi riassuntivi e numerosi esempi al fine di spiegare la determinazione del reddito proposto dal fisco.

GESTIONE SEPARATA INPS – giugno 2025 € 32,00 € 30,40

Il testo si propone come guida al calcolo e al versamento del contributo dovuto alla Gestione Separata INPS.

Suddiviso in sezioni dedicate ai singoli soggetti obbligati all’iscrizione tratta gli adempimenti previdenziali di:

Co.Co.Co. e lavoratori a progetto;
incaricati alla vendita a domicilio;
lavoratori autonomi occasionali;
associati in partecipazione;
sportivi dilettanti;
professionisti senza cassa professionale.

Ampia trattazione viene riservata ai diversi adempimenti che i soggetti sopra menzionati sono tenuti a rispettare anche nel caso in cui esercitino più attività.

Per rendere completa l’esposizione è oggetto di specifico approfondimento con riferimento ai professionisti privi di altra copertura previdenziale, la compilazione del quadro RR del Modello REDDITI 2025.

CONSULENZA FISCALE 2025

LA RIFORMA FISCALE DELLE OPERAZIONI STRAORDINARIE – febbraio 2025 € 36,00 € 34,20

Il Consiglio dei Ministeri del 30 aprile 2024 ha approvato in via preliminare lo schema di Decreto legislativo con cui vengono riviste diverse disposizioni attinenti le operazioni straordinarie: liquidazione, conferimento d’azienda e di partecipazioni, fusioni e scissioni compreso l’innovativo istituto delle scissioni con scorporo, nonché il riporto ed utilizzo delle perdite.

La complessità e il peso specifico degli argomenti hanno costretto l’apposita commissione e gli Uffici del Dipartimento Finanze a una lunga mediazione sui contenuti delle modifiche.

Il risultato si sostanzia in una completa riscrittura delle disposizioni fiscali che regolano le operazioni di riorganizzazione aziendale: l’obiettivo di fondo è quello di razionalizzare gli istituti, correggendo gli errori frutto di una stesura normativa talvolta approssimativa (liquidazioni d’impresa) e comunque oramai non più aderente alla mutata realtà economica (disciplina antielusiva in fusioni e scissioni).

Sono state, inoltre, apportate modifiche per superare penalizzanti interpretazioni dell’agenzia delle entrate che nel tempo hanno fiaccato e depotenziato l’utilizzo di tali operazioni (conferimenti di azienda e di partecipazione) ovvero per aderire alle censure della commissione UE (scambi di partecipazione).

Sono stati, altresì, debitamente valorizzati gli spunti critici emersi negli anni ad opera della dottrina, apportando semplificazioni e allentando taluni presupposti per l’accesso all’istituto (conferimenti di partecipazioni qualificate).

L’analisi della riforma delle operazioni straordinarie rappresenta una delle sfide più significative e complesse per i professionisti che si occupano di operazioni aziendali dal momento che comporta la completa rimappatura delle loro pur consolidate conoscenze, fondamentale per offrire consulenze accurate e aggiornate.

Questo volume affronta tutte le novità concernenti le operazioni straordinarie evidenziandone la ratio che ha condotto alla modifica o, in taluni casi, alla completa riscrittura delle norme. Per ognuno degli articoli del Tuir convolti, oltre al commento, sono proposti esempi numerici, schemi di sintesi e tabelle esplicative, consentendo al professionista di collocarsi in prima linea rispetto al soddisfacimento delle esigenze delle imprese.

TESTO UNICO IMPOSTE SUI REDDITI – GLI ARTICOLI COMMENTATI – febbraio 2025 € 43,00 € 40,85

Il sistema tributario italiano si presenta, sovente, molto complesso ed articolato. Per quanto concerne le imposte sul reddito, il corpo normativo di riferimento è contenuto nel D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917 recante il Testo Unico delle Imposte sui Redditi (TUIR.): in questo plesso normativo è contenuta sia la disciplina dell’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) sia l’imposta sul reddito delle società (IRES).

L’applicazione delle disposizioni generali ed astratte contenute nel TUIR viene effettuata dagli operatori ponendo particolare attenzione all’interpretazione che di esse viene fornita dall’Agenzia delle Entrate e, ovviamente, dalla giurisprudenza con particolare riferimento agli orientamenti delle Corti sovrannazionali (Corte di Giustizia dell’Unione Europea) e delle Magistrature Superiori domestiche (Corte di Costituzionale e Corte di Cassazione). Invero, anche la giurisprudenza di merito assume rilevanza rispetto a quegli orientamenti che appaiono pacifici e non necessitano di interventi da parte della Corte di legittimità.

Per gli operatori del diritto tributario, dunque, è importante poter accedere ad un testo che offra una lettura integrata delle disposizioni normative con l’interpretazione che viene fornita quotidianamente dalla prassi e dalla giurisprudenza dimodoché si possa prontamente avere una visione d’insieme.

La soluzione a tale esigenza si trova in questo Commentario che si presenta come un testo composito ove viene riportato il dato normativo unitamente ad un commento illustrativo con l’indicazione della giurisprudenza (specialmente di legittimità) e della prassi più recente e rilevante.

Ogni articolo è trattato secondo un’impostazione che prevede l’analisi dei profili generali della norma e la trattazione analitica dei principali aspetti rilevanti. Sono state inserite anche tabelle esplicative o riassuntive, specie con riferimento a norme che prevedono applicazione di regimi diversificati a seconda della fattispecie disciplinata.

Inoltre, in calce ad ogni commento, è presente una tabella riepilogativa della giurisprudenza citata con l’indicazione degli orientamenti conformi e difformi.

Consapevoli della mutevolezza dell’ordinamento tributario, quest’Opera, tiene conto delle novità della legge delega fiscale.

COMMENTARIO AL CODICE DELLA CRISI D’IMPRESA – dicembre 2024 € 55,00 € 52,25

Aggiornato al D.Lgs. n. 136/2024.

Il volume si propone di fornire una guida alla lettura del Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (D.Lgs. n. 14/2019), che, in attuazione della Legge n. 155/2017, ha riformato la materia dell’insolvenza e delle procedure concorsuali, di cui alla Legge Fallimentare e alla Legge sul Sovraindebitamento.

Il testo è aggiornato alle modifiche da ultimo apportate al Codice dal D.Lgs. n. 136/2024.

Attraverso un’analisi puntuale delle singole norme, vengono esaminate le disposizioni a carattere generale, con particolare riferimento alle definizioni, agli obblighi gravanti sui soggetti che partecipano alla regolazione della crisi o dell’insolvenza e quelle relative alla composizione negoziata della crisi, la cui disciplina viene integrata da numerosi richiami al D.M. 28 settembre 2021.

Segue un’ampia disamina del procedimento unitario, degli strumenti di regolazione della crisi (accordi di ristrutturazione, piano di ristrutturazione soggetto ad omologazione, concordato preventivo), inclusi quelli riservati al debitore sovraindebitato, della liquidazione giudiziale e controllata, delle disposizioni relative ai gruppi di imprese e della liquidazione coatta amministrativa.

Non vengono invece esaminate le norme contenute nei Titoli VIII e IX del Codice, recanti la disciplina penalistica.

Il volume si completa con la trattazione delle disposizioni per l’attuazione del CCI, delle norme di coordinamento e della disciplina transitoria, soffermandosi, in particolare, sull’istituzione dell’Albo (Elenco a seguito della modifica introdotta dal D.Lgs. n. 136/2024) degli incaricati della gestione e del controllo nelle procedure.

Considerata la rilevanza e l’estensione delle modifiche apportate al Codice dal D.Lgs. n. 136/2024, il testo viene accompagnato, con riferimento ad ogni singolo articolo trattato, dalle tabelle di confronto tra versione ante e post D.Lgs. n. 136/2024. La trattazione è arricchita inoltre da numerosi schemi riassuntivi e tabelle riepilogative.

LINEA FISCALE: Dichiarativi 2025 – Periodo d’imposta 2024

DICHIARAZIONE ANNUALE IVA 2025 – fine gennaio 2025 € 35,00 € 33,25

Il testo si propone come guida alla compilazione della dichiarazione annuale IVA e di importanti adempimenti quali la comunicazione delle liquidazioni periodiche e la comunicazione dei dati delle operazioni con l’estero.

La dichiarazione annuale IVA 2025 è analizzata commentando rigo per rigo il modello e ad integrazione sono proposti molti esempi pratici di compilazione: in particolare, i singoli quadri sono analizzati evidenziando le novità intervenute rispetto al dichiarativo del precedente anno.

Nell’analisi si tiene conto delle regole IVA in materia di fatturazione e corrispettivi telematici, considerata l’introduzione di tali obblighi in modo generalizzato.

La specifica sezione dedicata alla comunicazione delle liquidazioni periodiche IVA affronta approfonditamente l’adempimento con un’analisi dettagliata dei dati che devono essere forniti all’Amministrazione finanziaria, tenendo conto dell’apposito modello pubblicato dall’Agenzia delle Entrate.

Sono riportati ed illustrati anche i numerosi chiarimenti forniti dall’Amministrazione finanziaria con documenti di prassi e con le numerose FAQ, relativamente ai dati da indicare ed alla modalità di composizione e trasmissione del file .xml.

Infine, viene illustrata la comunicazione dei dati delle operazioni effettuate e ricevute con soggetti non stabiliti nel territorio dello Stato.

Un’appendice è dedicata alla dichiarazione IVA precompilata.

Si tenga inoltre conto che i tre adempimenti sono oggetto di controlli sempre più puntuali e stringenti da parte dell’Amministrazione finanziaria, che è in grado di incrociare i dati con quelli ricevuti tramite le fatture elettroniche ed i corrispettivi telematici.

MOD. 730/2025 – GUIDA ALLA COMPILAZIONE – febbraio 2025 € 36,00 € 34,20

Il testo è dedicato alle modalità di compilazione della dichiarazione Mod. 730/2025 e si propone quindi come utile strumento per CAF, commercialisti e associazioni di categoria che prestano assistenza fiscale ai propri clienti.

I singoli quadri che compongono il modello sono analizzati dettagliatamente, con particolare evidenza della normativa di riferimento e delle differenze di compilazione rispetto al modello dello scorso anno: al termine di ogni quadro è proposta una tabella sinottica che riassume le principali regole di compilazione del modello, permettendo al lettore di cogliere rapidamente le informazioni necessarie per la corretta redazione del modello.

Ampio spazio è dedicato alle novità introdotte dai Decreti Legislativi attuativi della Riforma fiscale, che hanno esteso la fruibilità del modello dichiarativo, e alle modifiche normative intervenute nel 2024. Vengono inoltre approfonditi i chiarimenti emanati dall’Agenzia delle Entrate, con particolare riferimento alle Guide alle agevolazioni di maggio 2024, con le quali sono stati chiariti i principali aspetti legati ai controlli per l’apposizione del visto di conformità sulle spese relative alla generalità degli oneri, ai crediti d’imposta ed ai bonus edilizi.

A completamento dell’analisi del Mod. 730/2025, nella sezione “Appendice” sono approfondite alcune tematiche fiscali di interesse correlate alla dichiarazione (ad esempio, regime fiscale delle locazioni brevi, tassazione degli utili, certificazione unica e CUPE, etc.).

MOD. 730/2025 – CASI PRATICI DI COMPILAZIONE: Guida per i nuovi operatori – febbraio 2025 € 32,00 € 30,40

Insieme al testo “Guida alla compilazione del Mod. 730”, il volume “Mod. 730 – Casi pratici” costituisce un indispensabile strumento di consultazione per nuovi operatori e un valido supporto per coloro che affrontano le problematiche legate alla compilazione della dichiarazione dei redditi dei lavoratori dipendenti e pensionati.

Nella compilazione del Mod. 730, nato come dichiarazione semplificata, all’operatore si presentano infatti molteplici casistiche che non sempre risultano di immediata risoluzione.

Il testo propone numerosi esempi pratici di compilazione, con riferimento ad ogni singolo quadro della dichiarazione ed alle novità connesse all’evoluzione normativa: partendo dalla descrizione di una singola casistica, si riproduce e commenta il modello compilato, fino ad arrivare, ove possibile, alla determinazione delle imposte da liquidare o delle agevolazioni spettanti.

Ampio spazio è dedicato specificamente ai chiarimenti forniti agli operatori del settore da parte dell’Amministrazione finanziaria.

Il testo si conclude con alcuni esempi di compilazione integrale della dichiarazione dei redditi, con relativa determinazione delle imposte da liquidare.

Nella parte finale del testo sono fornite infine le istruzioni e la modulistica ministeriale pubblicata con apposito provvedimento del direttore dell’Agenzia delle Entrate.

MODELLO REDDITI PF 2025 – IMPRESE INDIVIDUALI ED ESERCENTI ARTI E PROFESSIONI – marzo 2025 € 38,00 € 36,10

Il testo illustra dettagliatamente le modalità di compilazione del modello REDDITI 2025 PF, la dichiarazione dei redditi di imprenditori individuali e liberi professionisti.

Nella parte introduttiva sono analizzati gli aspetti generali propedeutici alla compilazione dei modelli, tra i quali le modalità e i termini di presentazione, la determinazione e il versamento delle imposte, ecc.. A seguire, sono analizzate le modalità di compilazione dei quadri della dichiarazione, seguendo la struttura del modello:

fascicolo 1, quadri di interesse per la generalità dei contribuenti (frontespizio, familiari, quadri RA, RB, RC, RP, etc.);
fascicolo 2, quadri relativi ai redditi per i quali il contribuente non è obbligato alla tenuta delle scritture contabili (quadri RH, RL, RM, etc.);
fascicolo 3, quadri relativi ai redditi per i quali il contribuente è obbligato alla tenuta delle scritture contabili (quadri RE, RG, RF, etc.).

Il volume tiene in particolare considerazione le novità introdotte in attuazione della Riforma fiscale.

A completamento del testo, nell’Appendice online sono approfondite numerose tematiche fiscali di interesse generale per la compilazione del modello, tra cui la compensazione tra crediti e debiti, le detrazioni edilizie, la tassazione degli utili, ecc.

Il testo, completo di esempi di calcolo e compilazione, tabelle riassuntive e casi pratici, è uno strumento indispensabile per commercialisti, associazioni di categoria, CAF e altri consulenti che necessitino di aggiornarsi in modo puntuale in vista della stagione dichiarativa.

Completa il testo l’“Appendice on-line”, nella quale sono approfondite numerose tematiche fiscali di interesse generale per la compilazione del modello, tra cui la compensazione tra crediti e debiti, le detrazioni edilizie, la tassazione degli utili, etc. Come scaricarle? Clicca qui!

MODELLO REDDITI PF 2025 – PERSONE FISICHE NON TITOLARI DI P. IVA – marzo 2025 € 34,00 € 32,30

Il testo è dedicato alle modalità di compilazione del Mod. REDDITI PF 2024 da parte delle persone fisiche non titolari di partita (dipendenti, pensionati, soci di società di persone, etc.).

Dopo una prima analisi degli aspetti generali, propedeutici alla compilazione del modello (modalità e termini di presentazione della dichiarazione, determinazione e versamento delle imposte, soggetti interessati ed esclusi, etc.), il testo illustra i quadri del Mod. REDDITI PF 2024 di interesse per i soggetti non titolari di partita IVA, ovvero:

i quadri generali (frontespizio, familiari, quadro RA, RB, RC, RP, etc.) presenti nel fascicolo 1 del modello;
i quadri che compongono il fascicolo 2 (quadro RH, RL, RM, RT, RW, etc.);
alcuni dei quadri del fascicolo 3, che potrebbero essere tenuti a compilare i soggetti non titolari di partita IVA (quadro RS, NR e CE).

La trattazione è arricchita da schemi ed esempi pratici che permettono di assimilare con facilità i concetti esposti: per permettere agli utenti più esperti un aggiornamento rapido ed efficace sulle novità intervenute, particolare evidenza è data alle modifiche intercorse rispetto al modello dello scorso anno.

È possibile scaricare l’Appendice online, contenente numerosi approfondimenti di interesse generale tra i quali si ricordano gli acconti d’imposta, la compensazione tra crediti e debiti, le detrazioni per interventi sugli immobili, etc..

MODELLO REDDITI SP 2025 – SOCIETA’ DI PERSONE ED EQUIPARATE – marzo 2025 € 36,00 € 34,20

Il Mod. REDDITI 2025 società di persone va presentato per determinare le quote di reddito (perdita) 2023 imputabili ai fini IRPEF ai singoli soci o associati.

Il testo affronta le principali problematiche connesse alla compilazione della dichiarazione, dedicando particolare attenzione alle novità normative e di prassi introdotte nel corso dell’anno.

Sono analizzati dettagliatamente i singoli quadri di compilazione, suddivisi in pratiche sezioni dedicate alla determinazione:

del reddito (quadro RF per le società in contabilità ordinaria, quadro RG per le società in contabilità semplificata, quadro RE per il lavoro autonomo, ecc.);
delle imposte (quadro RT relativo alle plusvalenze, quadro RM dedicato alla tassazione separata, quadro RQ per le imposte sostitutive e quadro RW per l’IVIE, l’IVAFE e l’imposta sulle cripto-attività).

Sono chiaramente analizzati anche gli altri prospetti: tra questi, si segnala in particolare quello di imputazione dei redditi ai singoli soci/associati.

L’analisi del modello REDDITI SP, quadro per quadro, è arricchita da schemi, tabelle riassuntive e da esempi pratici.

A completamento del testo è possibile scaricare l’Appendice online, che tratta diversi aspetti della disciplina fiscale, la cui conoscenza è di fondamentale importanza ai fini di una corretta redazione della dichiarazione dei redditi.

MODELLO REDDITI SC 2025 – SOCIETA’ DI CAPITALI ED ENTI COMMERCIALI – marzo 2025 € 36,00 € 34,20

Con il Modello REDDITI SC i soggetti IRES presentano la dichiarazione dei redditi e calcolano le imposte dovute a saldo per l’anno di competenza nonché gli acconti per il periodo d’imposta successivo.

In maniera analitica ed esauriente, il testo descrive gli adempimenti legati alla presentazione della dichiarazione. Sono inoltre affrontate le modalità di compilazione della dichiarazione, con dettagliata analisi di tutti i quadri che la compongono, tenendo sempre conto delle novità normative emanate in materia e degli eventuali chiarimenti rilasciati dall’Amministrazione finanziaria.

Ad ulteriore arricchimento della trattazione, vengono poi proposti esempi pratici, schemi riassuntivi e modulistica di riferimento.

Infine, si segnala che è possibile scaricare l’Appendice online, a commento e completamento di tematiche di particolare interesse tra cui, ad esempio, la deducibilità degli interessi passivi, la deducibilità dei costi degli autoveicoli, il trattamento fiscale delle perdite su crediti, ecc.

La pubblicazione tiene conto anche delle novità introdotte dai Decreti legislativi di riforma fiscale quali la revisione dei termini di presentazione delle dichiarazioni, la maxi deduzione IRES relativa all’incremento occupazionale e il concordato preventivo biennale.

MODELLO REDDITI ENC 2025 ENTI NON COMMERCIALI ED EQUIPARATI – aprile 2025 € 34,00 € 32,30

Il testo si propone di illustrare nel dettaglio gli adempimenti necessari per la corretta redazione della dichiarazione dei redditi per:

enti non commerciali (che non hanno per oggetto esclusivo o principale l’esercizio di attività commerciali), residenti o meno nel territorio dello Stato;
fondazioni che hanno adeguato gli statuti alle disposizioni del Titolo I, D.Lgs. 17 maggio 1999, n. 153 (istituti di credito);
organismi non lucrativi di utilità sociale (ONLUS) ad eccezione delle società cooperative (comprese le cooperative sociali);
società semplici, società e associazioni ad esse equiparate, non residenti nel territorio dello Stato.

Dopo aver analizzato gli aspetti generali (soggetti obbligati ed esclusi, modalità e termini di presentazione e versamento delle imposte, ecc.) il testo illustra le regole di compilazione del modello, ponendo particolare attenzione in merito alle novità introdotte nel 2023.

Nel corso della trattazione sono evidenziate le peculiarità relative ai regimi fiscali c.d. “agevolati” di cui possono beneficiare gli enti non commerciali (Legge n. 398/1991, art. 145 TUIR, attività di agriturismo, ecc.) nonché le specifiche disposizioni previste dal D.Lgs. n. 117/2017 (Codice del Terzo Settore).

Infine, si segnala che è possibile scaricare l’Appendice online contenente altre tematiche di interesse per gli enti non commerciali (acconti di imposta, compensazione dei crediti, regime tributario delle ONLUS, Associazioni e società sportive dilettantistiche, ecc.).

IRAP 2025 – IMPOSTA REGIONALE SULLE ATTIVITA’ PRODUTTIVE – aprile 2025 € 36,00 € 34,20

Il testo si propone come guida per la comprensione del funzionamento dell’imposta e per la redazione del modello di dichiarazione IRAP 2025 per le Società di Capitali, Società di Persone, Studi Associati ed Enti non commerciali.

Il lettore è seguito passo per passo nella compilazione dei singoli quadri della dichiarazione.

È prevista un’apposita sezione dedicata alla determinazione della base imponibile IRAP, considerando i vari metodi previsti dal D.Lgs. n. 446/1997 a seconda della tipologia di contribuente (metodo da “bilancio”, metodo “fiscale”, metodo forfetario, ecc.).

Il volume è inoltre corredato da esempi pratici, tabelle e schemi riassuntivi; ampio spazio è dedicato alle deduzioni per il personale dipendente ed è esaminata l’esenzione dall’IRAP per i produttori agricoli titolari di reddito agrario, ferma restando la soggettività IRAP per le attività di agriturismo e di allevamento e per le attività connesse rientranti nell’art. 56-bis, TUIR.

Inoltre, è trattato il regime di contabilità semplificata per cassa, secondo il quale la base imponibile è determinata con i criteri di imputazione previsti dall’art. 66, TUIR.

Viene infine affrontata la fase dell’accertamento e della riscossione dell’IRAP, con particolare attenzione alle possibilità di difesa del contribuente ed alle soluzioni alternative alla controversia.

La pubblicazione illustra altresì le novità fiscali introdotte dai Decreti legislativi di riforma fiscale in materia di revisione dei termini di presentazione dei modelli dichiarativi e concordato preventivo biennale.

IL QUADRO RW 2025 – MONITORAGGIO FISCALE E LIQUIDAZIONE IVIE, IVAFE E IMPOSTA SULLE CRIPTO-ATTIVITA’ – maggio 2025 € 35,00 € 33,25

La segnalazione degli investimenti di natura finanziaria e patrimoniale detenuti all’estero da persone fisiche e da altri soggetti costituisce un adempimento particolarmente delicato.

Il testo affronta la disciplina del monitoraggio fiscale illustrando le modalità di compilazione del quadro RW del Mod. REDDITI e del quadro W del Mod. 730, nelle diverse ipotesi di investimenti. Si distinguono gli investimenti patrimoniali (es: immobili, gioielli) da quelli finanziari (es: titoli, partecipazioni, conti correnti, criptovalute e bitcoin).

Il manuale affronta anche casistiche particolari come le polizze assicurative estere e i trust nazionali e internazionali, proponendo esempi pratici anche in relazione a fattispecie generalmente trascurate.

Una sezione del volume è inoltre dedicata alle imposte patrimoniali relative agli investimenti:

finanziari – IVAFE
immobiliari – IVIE
in cripto-attività

detenuti all’estero.

La presente edizione è aggiornata con i più recenti chiarimenti ministeriali ed illustra la disciplina sanzionatoria con il connesso ravvedimento, proponendo anche esempi pratici.

ISA 2025 – INDICI SINTETICI DI AFFIDABILITA’ FISCALE – maggio 2025 € 34,00 € 32,30

Il testo analizza la disciplina degli “Indici sintetici di affidabilità fiscale” (ISA), che esprimono su una scala da 1 a 10 il grado di affidabilità fiscale riconosciuto ai contribuenti, allo scopo di favorire l’emersione delle basi imponibili e stimolare l’assolvimento degli obblighi tributari, nell’ottica di una più stretta collaborazione tra i contribuenti stessi e l’Amministrazione finanziaria.

Inoltre, a seguito dell’introduzione del concordato preventivo biennale, gli ISA costituiscono la base di riferimento per la formulazione della relativa proposta di concordato.

Il testo propone un’analisi completa della disciplina, con particolare riferimento a:

compilazione dei modelli da allegare alla dichiarazione dei redditi;
cause di esclusione;
indicatori elementari di affidabilità e di anomalia;
livelli di affidabilità fiscale e regime premiale;
collegamento con la dichiarazione dei redditi;
dichiarazione degli “ulteriori componenti positivi”, non risultanti dalle scritture contabili;
utilizzo dei dati precompilati da parte dell’Agenzia;
modalità di accertamento degli Uffici;
aspetti sanzionatori, ecc.
il quadro P, parte integrante dei modelli ISA, dedicato al Concordato Preventivo Biennale (CPB).

Nella trattazione sono altresì considerati i numerosi aggiornamenti di prassi che si sono susseguiti negli ultimi mesi, comprese quelli contenuti nelle FAQ dell’Agenzia delle entrate.

IMU 2025: IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA – maggio 2025 € 33,00 € 31,35

Il testo è dedicato all’analisi della disciplina IMU 2025 tenendo conto delle regole previste, a decorrere dal 2020, dalla Legge n. 160/2019.

Nel testo si analizza la disciplina dell’imposta relativa:

all’ambito soggettivo e oggettivo;
al calcolo della base imponibile;
alle aliquote, detrazioni e altre agevolazioni;
alle sanzioni, interessi e ravvedimento operoso;
alla liquidazione ed accertamento.

Si focalizza l’attenzione sugli adempimenti dichiarativi, facendo riferimento al modello e alle relative istruzioni approvate con Decreto MEF 24 aprile 2024, anche con riferimento alla dichiarazione IMU degli ENC di cui all’art. 1, comma 759, lett. g), Legge n. 160/2019.

A completamento della trattazione teorica vengono inoltre offerti numerosi esempi di calcolo e versamento dell’imposta, con compilazione dei modelli di pagamento.

Come usuale, sono evidenziati i chiarimenti in materia forniti dal MEF e dall’Agenzia delle Entrate, nonché gli orientamenti giurisprudenziali di maggior interesse.

Nel volume si analizza anche la disciplina IMI e IMIS per le province, rispettivamente di Bolzano e Trento, nonché l’imposta locale immobiliare autonoma (ILIA) relativa agli immobili ubicati in Friuli Venezia Giulia.

LA DICHIARAZIONE DEI REDDITI ESTERI 2025 – maggio 2025 € 34,00 € 32,30

Il manuale, con un approccio pratico ed operativo che non trascura, tuttavia, il rigore scientifico, esamina approfonditamente le diverse casistiche legate alla dichiarazione di redditi prodotti all’estero da residenti in Italia e viceversa.

La trattazione si estende dalle tipologie tradizionali di reddito, come quelli da lavoro dipendente o autonomo, compensi di amministratori, redditi di artisti, sportivi, borse di studio, e pensioni, fino ai redditi immobiliari e finanziari, come dividendi, interessi, plusvalenze e redditi da fondi.

Un adeguato approfondimento è inoltre riservato al tema della residenza fiscale, in particolare alla luce delle novità introdotte dall’Agenzia delle Entrate con la Circolare 4 novembre 2024.

L’edizione aggiornata del manuale si arricchisce di nuovi esempi pratici e dettagliati per la compilazione non solo del modello Redditi ma anche del modello 730, considerando gli ultimi sviluppi normativi.

Infine, viene esaminato il tema del ravvedimento con specifico riferimento ai redditi prodotti all’estero, considerando anche la riforma del sistema sanzionatorio attuata con il D.Lgs. n. 87/2024.

IL MOD. 770/2025 – Guida alla Compilazione e Casi Pratici – giugno 2025 € 32,00 € 30,40

Il Modello 770/2025 deve essere utilizzato e trasmesso all’Agenzia delle Entrate per riepilogare l’operato del sostituto d’imposta nel corso del 2024.

Partendo dall’inquadramento degli aspetti generali (soggetti interessati ed esclusi, modalità e termini di presentazione, ecc.) il testo propone un’attenta analisi delle modalità di compilazione della dichiarazione annuale.

A completamento dei commenti teorici, al lettore viene proposta una vasta raccolta di esempi pratici di compilazione in riferimento alle casistiche che, con maggiore frequenza, si presentano nella realtà.

LINEA FISCALE: Contabilità e Bilancio 2025

L’AMMORTAMENTO 2025 – Disciplina Civilistica e Tributaria – gennaio 2025 € 32,00 € 30,40

L’ammortamento è un procedimento tecnico-contabile con il quale il valore del bene strumentale viene ripartito nei diversi esercizi in proporzione al deperimento, all’obsolescenza ed al consumo subìto dallo stesso nell’attività produttiva.

Il testo, che fornisce un’opportuna distinta evidenziazione gli aspetti civilistici e fiscali, analizza la disciplina dell’ammortamento dei beni materiali ed immateriali acquisiti dall’impresa e dall’esercente arti e professioni, anche alla luce delle novità emanate in materia dal legislatore e dei chiarimenti forniti mediante prassi amministrativa.

L’analisi del processo di ammortamento è supportata anche, dal punto di vista civilistico, dai chiarimenti forniti dai Principi Contabili Nazionali (Principi Contabili Nazionali OIC n. 16, n. 24 e n. 9).

Fra gli argomenti considerati, si citano, fra l’altro, le spese di manutenzione e riparazione su beni di terzi, il software, l’imputazione dei contributi in conto capitale, in conto impianti o in conto esercizio, l’eliminazione di beni ammortizzabili, la deducibilità dei canoni di leasing.

Viene altresì analizzato il recente Decreto IRPEF/IRES, il quale, in attuazione della Legge delega per la Riforma Fiscale (Legge n. 111/2023), impatta sulle regole di ammortamento dei beni dei professionisti.

Infine, a chiusura della pubblicazione, sono riportate le tabelle ministeriali dei coefficienti di ammortamento.

LE SCRITTURE DI ASSESTAMENTO 2025 – Febbraio 2025 € 32,00 € 30,40

Il testo fornisce all’operatore una guida esauriente per la chiusura annuale dei conti delle imprese in contabilità ordinaria e di quelle che, avendone i requisiti, adottano la contabilità semplificata.

Vengono analizzati i principi generali di redazione del bilancio di esercizio e particolare attenzione è rivolta alle scritture di ammortamento, di completamento, di integrazione e rettifica da effettuare alla fine dell’esercizio.

Pertanto, il volume esamina in maniera dettagliata, le operazioni antecedenti la chiusura dei conti, i criteri di valutazione dei componenti positivi e negativi di reddito, i criteri previsti per la determinazione del reddito, nonché le successive scritture di riapertura dei conti.

La trattazione delle scritture di assestamento è completata dalla descrizione della disciplina fiscale dei diversi elementi contabili, aggiornata alle novità normative intervenute nel corso del 2024.

La pubblicazione tiene conto delle disposizioni contenute negli aggiornati principi contabili OIC che trovano la loro applicazione a partire dai bilanci 2024.

IL BILANCIO D’ESERCIZIO 2025 – Redazione e Adempimenti – marzo 2025 € 40,00 € 38,00

Il volume propone un’analisi della disciplina civilistica in materia di bilancio d’esercizio, integrata dai Principi contabili nazionali redatti dall’Organismo italiano di contabilità.

Ciò fornisce al redattore del bilancio una guida completa in merito alla corretta rilevazione e valutazione di tutte le operazioni aziendali.

Particolare attenzione è rivolta ai principi generali di redazione del bilancio, compresa la procedura di formazione ed approvazione del documento e dei suoi allegati, al contenuto di ciascuna voce che compone lo schema di Stato patrimoniale e di Conto economico nonché alle informazioni da riportare in Nota Integrativa.

Il testo analizza inoltre il bilancio in forma abbreviata, utilizzabile dai soggetti che presentano i requisiti previsti dall’art. 2435-bis, C.c. e il bilancio delle micro-imprese di cui all’art. 2435-ter, C.c..

È presente un’apposita sezione dedicata alla rendicontazione di sostenibilità volta ad esaminare il quadro normativo di riferimento, l’entrata in vigore degli obblighi informativi e i relativi principi di rendicontazione.

Nonostante nella redazione del bilancio d’esercizio predominino gli aspetti civilistici su quelli fiscali, il testo offre una compiuta analisi delle disposizioni fiscali, aggiornate alle recenti novità e delle ripercussioni e divergenze che esse possono avere e creare sul bilancio medesimo. Al riguardo, la pubblicazione tiene conto delle novità introdotte dai Decreti legislativi di riforma fiscale quali la revisione dei termini di presentazione delle dichiarazioni e la maxi deduzione IRES in presenza di nuove assunzioni.

LINEA FISCALE: Codici e Tascabili 2025

CODICE TRIBUTARIO E CODICE CIVILE 2025 – gennaio 2025 € 29,00 € 27,55

Il volume, uno strumento di lavoro estremamente utile e completo per gli operatori del settore, è diviso in due sezioni e raccoglie le principali norme tributarie e civilistiche; queste ultime, infatti, sono spesso richiamate dalle prime, e pertanto sono indispensabili nella quotidiana attività del professionista.

La pubblicazione è aggiornata alle modifiche apportate dai provvedimenti legislativi emanati fino al 1° gennaio 2025 e comprende, pertanto, anche le variazioni apportate dalla Legge di Bilancio 2025.

Le norme contenute nella prima parte sono in particolare: testo unico delle imposte sui redditi e addizionale regionale e comunale; superbonus, recupero edilizio, eco e sisma bonus, bonus arredo e verde; concordato preventivo biennale, regime fiscale agevolato (forfetario); società di comodo; IVIE ed IVAFE; imposta regionale sulle attività produttive; accertamento delle imposte sui redditi; imposta sul valore aggiunto; fatturazione elettronica; disposizioni sulla riscossione delle imposte; imposta di registro; imposta sulle successioni e donazioni; imposte ipotecarie e catastali; imposta di bollo; contenzioso tributario; sanzioni tributarie; accertamento con adesione e conciliazione giudiziale; presentazione delle dichiarazioni redditi, IRAP ed IVA; IMU; statuto del contribuente; terzo settore.

La sezione “Codice Civile” oltre a riportare l’intero testo della suddetta norma, con relative note e decorrenze, è arricchita dalle principali leggi collegate, tra cui quelle in materia di antiriciclaggio, crisi d’impresa, locazioni, privacy, revisione legale dei conti, società.

IMPOSTE DIRETTE 2025 – tascabile – gennaio 2025 € 12,00 € 11,40

Il tascabile Seac “Imposte dirette” riporta il Testo Unico delle imposte sui redditi, correlato dalle disposizioni di attuazione contenute nel D.P.R. n. 42/1988, i decreti istitutivi dell’addizionale regionale e comunale, la disciplina IRAP.

Completano il volume le norme relative al regime fiscale agevolato, all’ACE, alla maxidetrazione del 110%, recupero edilizio, eco e sisima bonus, bonus arredo e verde, alle società di comodo, all’IVIE e IVAFE, ai tributi locali nazionali e alla dichiarazione dei redditi.

Le disposizioni riportate sono corredate da note esplicative relative alle modifiche apportate da successive leggi o decreti con specifica indicazione della decorrenza.

Le norme sono aggiornate al 1° gennaio 2025 e tengono conto sia delle modifiche introdotte dalla Legge di Bilancio 2025, sia di quelle apportate dai Decreti attuativi della riforma fiscale, emanati nel corso del 2024.

IMPOSTE INDIRETTE 2025 – tascabile – Gennaio 2025 € 12,00 € 11,40

Il tascabile Seac “Imposte indirette” raccoglie la principale normativa in materia di IVA e altre imposte indirette. Il volume, quindi, rappresenta per gli operatori di settore uno strumento completo ed efficace da poter utilizzare anche fuori ufficio.

Il testo contiene i principali provvedimenti normativi in materia di IVA ed in particolare:

il D.P.R. n. 633/1972,
il D.L. n. 331/1993 (operazioni intracomunitarie);
il D.L. n. 41/1995 (beni usati),
i regolamenti in materia di presunzioni di cessione e acquisto, di opzioni, di obblighi di certificazione dei corrispettivi.

Completano la pubblicazione le norme relative:

alle operazioni con la Repubblica di San Marino (Decreto MEF 21 giugno 2021);
alla fatturazione elettronica (D.L. n. 78/2010 e D.Lgs. n. 127/2015);
all’imposta sugli intrattenimenti (D.P.R. n. 640/1972 e D.P.R. n. 544/1999);
all’imposta di registro (D.P.R. n. 131/1986);
alle imposte ipotecarie e catastali (D.Lgs. n. 347/1990);
alle concessioni governative (D.P.R. n. 641/1972);
all’imposta di bollo (D.P.R. n. 642/1972);
alla dichiarazione IVA (D.P.R. n. 322/1998).

Le disposizioni riportate nel tascabile sono corredate da note esplicative relative alle modifiche apportate da leggi o decreti con specifica indicazione della decorrenza.

ACCERTAMENTO, RISCOSSIONE, SANZIONI E CONTENZIOSO TRIBUTARIO 2025 – tascabile – Gennaio 2025 € 12,00 € 11,40

Il presente testo raccoglie i principali provvedimenti normativi in materia di accertamento, riscossione, sanzioni e contenzioso tributario.

Il volume contiene, in particolare, i seguenti provvedimenti: D.P.R. n. 600/1973, D.P.R. n. 602/1973, D.Lgs. n. 462/1997, D.Lgs. n. 471 e n. 472 del 1997, D.Lgs. n. 218/1997, Legge n. 212/2000, D.L. n. 564/1994, D.M. n. 37/1997 e D.Lgs. n. 545 e n. 546 del 1992.

TERZO SETTORE E SPORT 2025 – tascabile – febbraio 2025 € 12,00 € 11,40

Il tascabile Seac “Terzo settore e sport” contiene le norme più significative e utili ai consulenti che operano nell’ambito del terzo settore e delle associazioni o società sportive dilettantistiche.

In un unico volume, infatti, si possono trovare, in particolare, le norme:

relative alla riforma delle disposizioni in materia di enti sportivi professionistici e dilettantistici, nonché di lavoro sportivo presenti nel D.Lgs. 28 febbraio 2021, n. 36 e nei Decreti attuativi;
del codice civile che regolano la costituzione delle associazioni riconosciute e non;
sulla disciplina del 5 per mille, dell’impresa sociale (D.Lgs. n. 111 e 112 del 2017).

Tra le norme presenti, si segnala anche l’importante D.Lgs. n. 117/2017, che contiene le disposizioni relative al Codice del terzo Settore (cd. CTS).

In relazione alla redazione del bilancio per gli ETS, sono presenti anche il D.M. 4 luglio 2019, che contiene le linee guida per la redazione dello stesso e il D.M. 5 marzo 2020, relativo alla modulistica da utilizzare, nonché il Principio contabile OIC 35.

CODICE DELLA CRISI D’IMPRESA E DELL’INSOLVENZA 2024 – tascabile – novembre 2024 € 18,90 € 17,96

Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza: D.Lgs. 12 gennaio 2019, n. 14
Misure urgenti in materia crisi impresa: D.L. 24 agosto 2021, n. 118
D.M. 28 settembre 2021 integrato dal D.M. 21 marzo 2023
Regio Decreto 16 marzo 1942, n. 267
D.Lgs. 8 luglio 1999, n. 270
D.L. 23 dicembre 2003, n. 347
Codice civile e disposizioni di attuazione (articoli modificati)

Aggiornato con le modifiche del D.Lgs. n. 136/2024.

Il “Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza”, ossia il D.Lgs. 12 gennaio 2019, n. 14, è stato notevolmente modificato ad opera del D.Lgs. 13 settembre 2024, n. 136, (c.d. correttivo ter). I cambiamenti introdotti hanno lo scopo di recepire gli impegni assunti dall’Italia con il PNRR, al fine di perfezionare l’impatto della riforma e assicurare un miglior coordinamento normativo. Salva diversa indicazione, le modifiche apportate dal c.d. “Decreto correttivo-ter” si applicano anche ai procedimenti in corso alla data di entrata in vigore del predetto D.Lgs. n. 136/2024, ossia dal 28 settembre 2024.

Oltre al testo aggiornato del nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza, è presente anche quello del Regio Decreto 16 marzo 1942, n. 267: quest’ultima norma, infatti, continua ad applicarsi alle procedure relative a fallimenti pendenti alla data di entrata in vigore del D.Lgs. n. 14/2019.

Completano l’opera:

la Direttiva UE 2019/1023 – Insolvency;
il D.L. 24 agosto 2021, n. 118 – Misure urgenti in materia crisi d’impresa;
il D.M. 28 settembre 2021, come integrato dal D.M. 21 marzo 2023;
il D.Lgs. 8 luglio 1999, n. 270 – Amministrazione straordinaria;
il D.L. 23 dicembre 2003, n. 347 – Ristrutturazione industriale;
gli articoli del Codice civile e delle sue disposizioni di attuazione interessati da modifiche della riforma.

LINEA AMMINISTRAZIONE DEL PERSONALE 2025

COLLEGATO LAVORO E LEGGE DI BILANCIO 2025 – gennaio 2025 € 34,00 € 32,30

La pubblicazione analizza i provvedimenti di interesse per i datori di lavoro/sostituti d’imposta contenuti nel c.d. “Collegato Lavoro” e nella Legge di Bilancio 2025.

Tra le principali novità si segnalano, oltre alla riduzione della pressione fiscale (rimodulazione dell’IRPEF e delle detrazioni) e al sostegno ai redditi medio-bassi dei lavoratori dipendenti e dei pensionati,

modifiche al D.Lgs. n. 81/2008 in materia di sicurezza sul lavoro;
disposizioni in merito alla compatibilità dei trattamenti di integrazione salariale con lo svolgimento di attività lavorativa;
modifiche alla disciplina in materia di Fondi di solidarietà bilaterali;
modifiche alla disciplina in materia di somministrazione di lavoro;
interpretazione autentica sulle attività stagionali;
misure in materia di politiche formative nell’apprendistato;
disposizioni sulla durata del periodo di prova nel contratto a tempo determinato;
norme in materia di risoluzione del rapporto di lavoro per assenza ingiustificata.

INCENTIVI PER I DATORI DI LAVORO 2025 – Agevolazioni in corso e analisi dei costi delle nuove assunzioni – gennaio 2025 2024 € 33,00 € 31,35

Il Legislatore, nel corso degli anni, ha introdotto una serie di benefici in favore dei datori di lavoro che:

assumono lavoratori che versano in particolari situazioni (disoccupati, prossimi alla pensione, in CIGS, percettori di reddito di cittadinanza ecc.) o possiedono determinati requisiti soggettivi (apprendisti, disabili, giovani genitori, over 50, detenuti, ecc.);
procedono alla stabilizzazione di rapporti di lavoro trasformandoli da tempo determinato a tempo indeterminato, ovvero
assumono lavoratori con contratto a tempo indeterminato.

Tali benefici, generalmente,

si sostanziano in una riduzione dell’ammontare dei contributi previdenziali ed assistenziali dovuti dal datore di lavoro e/o
consistono nell’erogazione di veri e propri contributi a suo favore.

La presente pubblicazione è strutturata in tre sezioni:

la prima contiene un’analisi approfondita delle agevolazioni, attualmente in vigore, applicabili alle nuove assunzioni. Tale sezione si propone come una chiara e utile guida, per il datore di lavoro e per il professionista, all’effettuazione della scelta migliore, quella cioè che coniuga le esigenze occupazionali alla necessità di contenere il costo del lavoro. A tal fine, in relazione ad ogni assunzione/stabilizzazione agevolata, viene proposta una scheda per il calcolo del relativo costo del lavoro (in termini di retribuzioni correnti e differite, contributi previdenziali e premi assicurativi, costo ai fini IRAP) nella quale, di volta in volta, si fa il confronto con l’onere che il datore di lavoro sopporterebbe in caso di assunzione di un lavoratore (a parità di inquadramento contrattuale) che non dà titolo alla fruizione di alcun beneficio;
la seconda sezione, invece, riguarda gli incentivi non ancora operativi, cioè quelle agevolazioni che sono state previste normativamente ma per le quali non sono state ancora fornite indicazioni operative che ne consentano la concreta fruizione. Anche con riferimento a tali incentivi se ne analizzano le principali caratteristiche, senza esemplificare una scheda di calcolo del costo del lavoro, in mancanza delle indicazioni operative per poterla calcolare con sufficiente correttezza;

la terza sezione, infine, illustra la disciplina e la gestione delle agevolazioni che sono state abrogate ma che, alla data di pubblicazione del testo, potrebbero ancora essere in corso di fruizione in relazione alle assunzioni effettuate nel corso degli ultimi. In tali ipotesi, si è scelto di fornire un riepilogo della disciplina in materia (seppur abrogata) senza però fornire alcun confronto finalizzato a valutarne la convenienza.

CERTIFICAZIONE UNICA 2025 – Guida alla Compilazione – La CU 2025 commentata campo per campo febbraio 2025 € 36,00 € 34,20

Il sostituto d’imposta è tenuto a rilasciare al contribuente, entro il termine del 16 marzo (17 marzo per il 2025 poiché il giorno 16 cade di domenica), la Certificazione Unica sintetica per attestare sia i redditi di lavoro dipendente e assimilati, sia altri redditi (ad esempio, di lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi). Deve, inoltre, provvedere al relativo invio all’Agenzia delle Entrate (Certificazione Unica ordinaria) entro il 16 marzo nel caso delle Certificazioni Uniche che impattano sulla dichiarazione precompilata Mod. 730 ovvero entro il 31 marzo per quelle che rilevano ai fini della dichiarazione precompilata Redditi Persone Fisiche (prestazioni di lavoro autonomo rientranti nell’esercizio di arte o professione abituale). Le Certificazioni Uniche contenenti redditi esenti o non dichiarabili mediante dichiarazione precompilata, invece, devono essere trasmesse entro il 31 ottobre.

Tramite l’invio delle Certificazioni Uniche il sostituto d’imposta assolve anche all’obbligo di dichiarazione previsto dall’art. 4, comma 1, DPR n. 322/1998.

A tali fini la Certificazione Unica (Certificazione Unica ordinaria) contiene

ulteriori dati fiscali e contributivi e quelli necessari per l’attività di controllo dell’Amministrazione Finanziaria (si pensi, ad esempio, ai dati relativi alla tassazione del TFR e dei suoi acconti e anticipazioni) e degli enti previdenziali e assicurativi;
i dati presenti nelle certificazioni rilasciate ai soli fini contributivi e assicurativi;
i dati relativi alle operazioni di conguaglio effettuate a seguito dell’assistenza fiscale prestata (Mod. 730-4);
somme liquidate a seguito di procedure di pignoramento presso terzi e somme corrisposte a titolo di indennità di esproprio, altre indennità e interessi.

Al contribuente viene, invece, consegnato un modello “sintetico” contenente i dati utili alla predisposizione della dichiarazione dei redditi (Certificazione Unica sintetica).

La presente pubblicazione, tramite approfondimenti teorici e schematizzazioni, fornisce le indicazioni per la corretta compilazione della CU 2025, con particolare riguardo:

al Frontespizio, in cui sono contenuti i dati anagrafici del sostituto d’imposta e dell’intermediario;
alla Parte Dati Anagrafici dove trovano indicazione i dati anagrafici relativi al datore di lavoro e al percettore delle somme;
alla Certificazione redditi da lavoro dipendente e assimilati in cui vanno esposti sia i dati fiscali (ritenute IRPEF e addizionale regionale e comunale all’IRPEF, altre detrazioni e detrazioni per familiari a carico, trattamento integrativo, bonus Natale, somme erogate per la produttività del lavoro, ecc.), che i dati previdenziali ed assistenziali INPS e di altri Enti previdenziali;
alla Certificazione redditi di lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi;
alla Certificazione Redditi – Locazioni brevi.

CERTIFICAZIONE UNICA 2025 – casi pratici – febbraio 2025 € 29,00 € 27,55

Entro il 17 marzo 2025 (il termine ordinario del 16 marzo quest’anno cade di domenica), i datori di lavoro devono:

consegnare la Certificazione Unica sintetica ai percipienti,
trasmettere telematicamente la Certificazione Unica ordinaria all’Agenzia delle Entrate.

A tale riguardo, si ricorda che, tramite l’invio delle Certificazioni Uniche, il sostituto d’imposta assolve anche all’obbligo di dichiarazione previsto dall’art. 4, comma 1, DPR n. 322/1998.

La presente pubblicazione costituisce un indispensabile strumento di supporto alla compilazione della Certificazione Unica 2025.

In particolare, al lettore viene proposta una vasta raccolta di esempi pratici di compilazione in riferimento alle casistiche che, con maggiore frequenza, si presentano nella realtà (ad esempio, la tassazione del reddito di lavoro dipendente ed assimilato, il riconoscimento del trattamento integrativo, l’assegnazione del bonus Natale, l’erogazione del saldo di TFR e di anticipazioni dello stesso, ecc.).

Sono proposti esempi di compilazione del Modello in relazione a fattispecie legate ad eventi straordinari che comportano una maggiore complessità di compilazione (ad esempio, la gestione della contribuzione ai fondi pensione dei lavoratori di prima occupazione, l’esposizione dei dati in relazione all’ipotesi di applicazione della detassazione, l’evidenza delle somme soggette a tassazione separata, le operazioni societarie straordinarie, il trasferimento d’azienda, il decesso del dipendente, ecc.).

Il testo contiene esempi di compilazione della Certificazione Lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi nonché della Certificazione Redditi – Locazioni brevi.

Per favorire la rapida consultazione, gli esempi sono raggruppati, per argomento, in specifiche sezioni.

FORMULARIO DEL LAVORO 2025 – aprile 2025 € 40,00 € 38,00

Il testo contiene una raccolta di modelli finalizzati ad aiutare il professionista nella redazione delle comunicazioni e della contrattualistica nell’ambito dell’amministrazione del personale.

La pubblicazione rappresenta una guida operativa, adattabile alle esigenze del caso concreto, che agevola gli operatori del settore nella corretta gestione del rapporto di lavoro.

La modulistica è suddivisa per aree tematiche e riguarda gli aspetti più importanti dell’amministrazione del personale, dalla costituzione alla cessazione del rapporto di lavoro, comprendendo anche la gestione dello svolgimento dello stesso e di particolari eventi, quali maternità e paternità, malattia e cassa integrazione. Inoltre, comprende una specifica sezione dedicata ai rapporti speciali tra cui collaborazioni, lavoro autonomo, agenzia e tirocinio.

Il testo risulta aggiornato alle ultime novità legislative e di prassi.

COLF E BADANTI 2025 – Guida pratica per la gestione del lavoratore domestico – aprile 2025 € 30,00 € 28,50

Per “lavoratori domestici” si intendono coloro che prestano la loro opera esclusivamente per le necessità della vita familiare del datore di lavoro. Rientrano in questa categoria:

il personale addetto alle normali incombenze familiari (colf, assistenti familiari, badanti, camerieri, cuochi, bambinaie, governanti, ecc…);
i lavoratori addetti a servizi diversi indirizzati al nucleo familiare o a singoli componenti (giardinieri, autisti, segretari privati).
La principale fonte normativa del rapporto di lavoro domestico, oltre alla legge, è rappresentata dalla contrattazione collettiva di categoria (CCNL).
La presente pubblicazione, al fine di illustrare in maniera esauriente la disciplina del lavoro domestico, offre un’analisi pratica e dettagliata:
delle disposizioni contenute nel CCNL vigente per il personale domestico;
degli obblighi assicurativi e previdenziali;
degli adempimenti fiscali legati alla presentazione della dichiarazione dei redditi in capo al datore di lavoro ed al lavoratore domestico.

Il testo contiene numerosi esempi pratici di compilazione della busta paga di un lavoratore domestico.

I contenuti della presente edizione risultano aggiornati con i valori retributivi e contributivi validi dal 1° gennaio 2025.

INPS 2025 – Guida completa su contributi, prestazioni e agevolazioni – febbraio 2025 € 37,00 € 35,15

Il testo analizza e illustra la logica e le modalità di versamento dei contributi all’INPS per i datori di lavoro privato, la gestione degli incentivi spettanti per le assunzioni agevolate e degli strumenti di sostegno al reddito.

La pubblicazione contiene, inoltre, per tutti gli argomenti inerenti la gestione del rapporto con l’INPS per i datori di lavoro privato, le istruzioni operative per il corretto assolvimento degli obblighi contributivi, aggiornate con il flusso UniEmens.

Tra gli argomenti trattati si segnalano:

l’inquadramento dei datori di lavoro;
il rapporto di lavoro subordinato e autonomo;
il sistema di versamento dei contributi correnti e la regolarizzazione dei contributi pregressi;
i benefici contributivi per le assunzioni agevolate;
gli ammortizzatori sociali: CIG ordinaria, CIGS, Contratti di solidarietà, Nuova Assicurazione Sociale per l’Impiego – NASpI;
i fondi di solidarietà bilaterali;
le misure compensative per il versamento del TFR al Fondo di Tesoreria e alla previdenza complementare;
il lavoro all’estero con sintesi delle convenzioni bilaterali ed elenco dei formulari;
la gestione previdenziale per artigiani e commercianti e la gestione separata;
i ricorsi amministrativi.

Sono infine proposte le tabelle vigenti e storiche dei codici tipo contribuzione, codici di autorizzazione, minimali giornalieri di retribuzione, retribuzioni convenzionali per i lavoratori all’estero e aliquote contributive.

CEDOLINO PAGA 2025 – Guida completa alla compilazione marzo 2025 € 35,00 € 33,25

Lo stipendio e il salario sono da sempre lo strumento per la corresponsione della retribuzione relativa alla prestazione lavorativa e “misura” della professionalità del lavoratore.

All’atto del pagamento della retribuzione il datore di lavoro ha l’obbligo di consegnare al proprio dipendente un prospetto paga, denominato anche cedolino.

La busta paga ha validità giuridica e assume il valore di prova determinante in caso di controversia tra il lavoratore ed il datore di lavoro davanti all’Autorità giudiziaria.

La corretta compilazione del cedolino paga richiede una profonda conoscenza del diritto del lavoro dello specifico CCNL applicato, delle regole di tassazione del reddito e delle modalità di quantificazione della contribuzione a carico del dipendente.

La presente pubblicazione, alla luce delle ultime novità, fornisce un’analisi dettagliata:

di tutte le voci contenute nella busta paga di un lavoratore dipendente (aspetti generali), sia dal punto di vista fiscale che previdenziale, completa di numerosi esempi pratici di compilazione del cedolino paga;
delle particolarità per i dipendenti:
del settore edile,
del settore dello spettacolo,
del settore agricolo,
assunti come dirigenti di aziende del Terziario della distribuzione e dei servizi,
apprendisti nel settore Terziario,
giornalisti.

Il testo contiene, inoltre, l’analisi delle disposizioni relative:

all’accantonamento e alla tassazione del Trattamento di Fine Rapporto ed alla gestione della previdenza complementare;
alle operazioni di conguaglio 730 con numerosi esempi di compilazione della busta paga in funzione delle diverse casistiche che si possono presentare;
alla gestione del trattamento integrativo;
alla detassazione ai premi di risultato;
al welfare aziendale.

In aggiunta a quanto sopra il testo offre l’analisi degli aspetti contabili e del loro impatto sul bilancio di esercizio, al fine di identificare le componenti del costo del lavoro e di illustrare la gestione dei flussi finanziari.

L’edizione di quest’anno risulterà arricchita delle numerose novità previdenziali e fiscali che interesseranno i contribuenti per l’anno 2025.

CODICE DEL LAVORO 2025 – maggio 2025 € 45,00 € 42,75

Il Codice è stato pensato e realizzato per il quotidiano uso professionale da parte di tutti gli operatori del diritto del lavoro, avvocati, consulenti del lavoro, dirigenti d’azienda preposti alla gestione del personale, magistrati.

Il testo offre una raccolta ragionata della disciplina relativa al diritto del lavoro, rappresentando uno strumento completo e flessibile per orientarsi nel complesso mondo del lavoro. L’impegno dei curatori di questa opera è stato quello di selezionare i testi normativi che sono effettivamente di più frequente uso, evitando di appesantire il volume con norme di rara applicazione, o con tabelle ed allegati che mai i professionisti si trovano a dover consultare.

In particolare, il Codice si compone di diverse sezioni e in ognuna di esse sono stati riportati i riferimenti relativi alla normativa, alla giurisprudenza ed alla prassi amministrativa.

LINEA AMMINISTRAZIONE DEL PERSONALE: Consulenza Lavoro 2025

GLI STRUMENTI ALTERNATIVI DI RISOLUZIONE DELLE CONTROVERSIE DI LAVORO 2025 – gennaio 2025 € 34,00 € 32,30

In tema di controversie di lavoro, si assiste da tempo ad un tentativo del legislatore di introdurre (e incentivare) meccanismi di deflazione del contenzioso giudiziario, attraverso la regolamentazione di strumenti ad esso alternativi e/o complementari.

L’operatore del diritto avverte subito come questo tentativo è avvenuto in maniera disorganica, senza una visione globale del fenomeno; i vari strumenti deflattivi introdotti nel corso degli anni non hanno centrato l’obiettivo e sono stati più volte modificati, consegnandoci un quadro composito nel quale è possibile identificare, accanto a varie sedi e forme di conciliazione (artt. 410 ss. cod. proc. civ., art. 7 Legge n. 604/1966, art. 5 Legge n. 108/1990, art. 80 D.Lgs. n. 276/2003, art. 6 D.Lgs. n. 23/2015) e di arbitrato (artt. 412 ss. cod. proc. civ., artt. 806 ss. cod. proc. civ., art. 7 Legge n. 300/1970), ulteriori fattispecie, quali la conciliazione monocratica (art. 11 D.Lgs. n. 124/2004), la diffida accertativa per crediti patrimoniali (art. 12 D.Lgs. n. 124/2004), la mediazione (D.Lgs. n. 28/2010) e la negoziazione assistita tra avvocati (D.L. n. 132/2014, la cui applicabilità al diritto del lavoro era espressamente esclusa dal testo precedente alla modifica della “Riforma Cartabia”).

Di recente, infatti, con la riforma del processo civile, il legislatore ha voluto nuovamente scommettere sull’efficacia degli strumenti alternativi di risoluzione delle controversie di lavoro, con l’obiettivo dichiarato di ridurre i tempi della giustizia ed incrementarne l’efficienza.

Da ciò la necessità di un’opera che di questa nuova realtà prenda atto, attraverso una panoramica organica e aggiornata dei singoli meccanismi attualmente in vigore.

Il presente volume, frutto dell’esperienza maturata dai suoi autori nel contenzioso giuslavoristico, si pone l’obiettivo di realizzare, da un lato, uno strumento di studio e approfondimento, dall’altro, una guida pratica per la gestione di controversie in materia di lavoro.

Da qui la scelta di rifinire il testo con alcune formule utili e con ampie e approfondite note a piè di pagina, proprio per mettere in luce, di volta in volta, come la trattazione dei singoli istituti si affianchi all’analisi delle questioni centrali sorte nel dibattito dottrinale, delle più significative posizioni giurisprudenziali e dell’applicazione datane nella “prassi”.

IL CAMMINO VERSO LA PARITA’ DI GENERE CON LA UNI PDR 125:2022 – gennaio 2025 € 28,00 € 26,60

L’obiettivo della pubblicazione è quello di supportare il lettore nella comprensione e nell’implementazione di un progetto finalizzato ad accompagnare l’azienda e la sua organizzazione al raggiungimento della certificazione della parità di genere.

Nel libro vengono analizzate, commentate e proposte soluzioni pratiche e adeguate al raggiungimento del predetto scopo, con un focus particolare sull’introduzione, all’interno dell’organizzazione, di un sistema di gestione dedicato alla gender equality.

Prima di entrare nel merito e approfondire le regole da osservare per raggiungere tale obiettivo, il volume offre una ricostruzione storica dei principali passaggi normativi che hanno portato alla stesura della UNI PdR 125:2022, il documento che definisce le linee guida per un sistema di gestione dedicato alla parità di genere.

INAIL 2025 – Assicurazione e Prestazioni – febbraio 2025 € 30,00 € 28,50

Il testo illustra i principi che regolano l’assicurazione obbligatoria gestita da INAIL suddividendo la trattazione in due sezioni.

La prima sezione è dedicata ai principi che fondano l’obbligo assicurativo INAIL ed agli obblighi che ne conseguono per i soggetti assicuranti e tiene conto delle più recenti novità normative in materia di ampliamento dei soggetti assicurabili e dei datori di lavoro tenuti all’obbligo assicurativo INAIL.

Essa si sofferma sulle figure dei soggetti (assicurati ed assicuranti) e sulle lavorazioni tutelate da INAIL, sugli adempimenti che i datori di lavoro devono realizzare e sulle conseguenze sanzionatorie che possono derivare da eventuali inadempimenti. Sviluppa successivamente l’illustrazione delle diverse tipologie di premio assicurativo (ordinario e speciale) con indicazione delle peculiarità previste per il calcolo dei premi. Una parte importante della trattazione è riferita alle modalità di determinazione del premio ordinario in cui particolare attenzione è dedicata alle novità introdotte dalle Tariffe dei Premi adottate con Decreto Ministeriale 27 febbraio 2019, alle modalità di determinazione ed oscillazione del tasso di tariffa applicabile alle lavorazioni ed alla individuazione delle corrette retribuzioni imponibili da applicare alle diverse categorie di soggetti assicurati ad INAIL.

La seconda sezione è dedicata al rapporto fra INAIL ed i soggetti destinatari della tutela assicurativa.

Essa è in particolare incentrata sulla individuazione degli eventi che vengono tutelati da INAIL e sulle loro conseguenze ma, di seguito, sviluppa il tema delle prestazioni che vengono garantite dall’Istituto assicuratore, siano essere di natura economica che di altro genere.

L’opera si rivolge con un taglio quanto più possibile pratico e concreto ai professionisti che si occupano della gestione dei rapporti con INAIL ma anche a chiunque intenda avvicinarsi alla materia, solo in apparenza poco complessa, dell’obbligo assicurativo INAIL.

ASSUNZIONI AGEVOLATE 2025 – marzo 2025 € 30,00 € 28,50

Tutte le misure vigenti dal 1° gennaio 2024 per giovani, donne, Sud, percettori di CIGS e di NASpI, detenuti, disabili, apprendisti Nel nostro amato Paese, le agevolazioni per le assunzioni di nuovo personale tanto sono utili – anzi, spesso, indispensabili – quanto sono complicate da comprendere prima e ottenere poi!

Il volume, dopo una premessa generale sui requisiti che riguardano il datore di lavoro – quali, per esempio, il rispetto dei contratti collettivi e dei diritti di precedenza, le complesse questioni circa l’individuazione delle associazioni sindacali comparativamente più rappresentative – espone le singole agevolazioni sotto forma di scheda operativa, indicando in dettaglio tutte le specifiche e le particolarità del caso, quali: datori e lavoratori ammessi ed esclusi, durate e importi, condizioni generali e particolari, indicazioni Inps e cumulabilità con altre misure agevolative.

In sostanza, si tratta di un’opera dal taglio estremamente pratico, da tenere sempre a portata di mano!

MERONI MOTTA 2025 – Manuale del Lavoro – maggio 2025 € 90,00 € 85,50

Il Manuale di Consulenza del Lavoro è un testo di riferimento per tutti gli esperti di diritto del lavoro e amministrazione del personale.

Ogni aspetto del rapporto di lavoro viene organizzato per fornire un quadro operativo correlato non solo con riferimento alla normativa in materia, ma analizzato alla luce della prassi amministrativa dei vari enti ed agli indirizzi della giurisprudenza con la finalità di consegnare al lettore uno strumento utile e di supporto ai direttori HR delle aziende ed ai professionisti della materia (Consulenti del lavoro, Avvocati, Dottori e ragionieri commercialisti) per la gestione e l’amministrazione del personale.

I capitoli sono raccolti in aree di interesse:

“Instaurazione del rapporto di lavoro”,
“Gestione del rapporto di lavoro”,
“Cessazione del rapporto di lavoro”,
“Gestione previdenziale, assicurativa e fiscale”,
“Gestione delle controversie di lavoro”,

all’interno delle quali le tematiche e le problematiche che quotidianamente gli operatori del settore si trovano a dover gestire e risolvere vengono affrontate con un taglio pratico.

La presente adizione del Manuale è aggiornata alle ultime novità legislative e di prassi.

Riproposte catalogo SECONDO SEMESTRE 2024 AREA FISCALE

LOCAZIONI IMMOBILIARI 2024 ottobre 2024 € 36,00 € 34,20

Recupero del patrimonio edilizio
Ecobonus
Sismabonus
Superbonus
Bonus facciate
Bonus verde
Bonus arredo
Eliminazione delle barriere architettoniche
Cessione del credito e sconto in fattura

Il testo costituisce una guida completa sui contratti di locazione, offrendo una panoramica a 360 gradi di tutti gli aspetti di natura contrattuale e fiscale inerenti le varie tipologie di contratto.

La pubblicazione è suddivisa in sezioni, ed analizza:

i vari tipi di contratti di locazione:

1. ad uso abitativo (contratti liberi, convenzionati, transitori, transitori per studenti, ecc.);
2. ad uso diverso (contratti commerciali, artigianali, alberghieri, ecc.);

gli eventi che caratterizzano ciascuna tipologia di contratto: registrazione, deposito cauzionale, rinnovo tacito, proroga, recesso, disdetta, cessione del contratto, aggiornamento canoni, ecc.;
gli aspetti fiscali ed i connessi oneri dichiarativi relativi alle locazioni, variabili a seconda della tipologia di tassazione scelta (cedolare secca o tassazione ordinaria).

Si dà conto delle novità legislative in materia di locazioni brevi e di cedolare secca introdotte dalla Legge n. 213/2023 (Legge di Bilancio 2024).

Un capitolo apposito è inoltre dedicato al Modello RLI, da utilizzare per registrare i contratti di locazione e affitto di immobili (optando o meno per la cedolare secca) e per comunicare eventuali proroghe, cessioni, risoluzioni, subentri o rinegoziazioni del canone.

Il manuale è completato dall’esame delle principali problematiche in tema di accertamento, aspetti sanzionatori e ravvedimento operoso, nonché dall’analisi del regime fiscale applicabile alle locazioni brevi e della tipologia contrattuale del rent to buy.

RAVVEDIMENTO OPEROSO 2024 novembre 2024 € 36,00 € 34,20

Aggiornato al D.Lgs. n. 87/2024 di riforma del sistema sanzionatorio e del ravvedimento.

Regolarizzazione versamenti e dichiarazioni
Ravvedimento imposte dirette, IVA, tributi locali, ritenute, imposta di bollo, diritto camerale, crediti d’imposta
Regolarizzazioni in materia di locazioni e di versamenti rateali da avvisi bonari e da accertamento
Comunicazioni dell’Agenzia finalizzate al ravvedimento
Remissione in bonis
Esempi pratici e schemi

L’articolo 20 della Legge “Delega al governo per la riforma fiscale” (Legge n. 111/2023) contiene i principi e criteri direttivi per la revisione del sistema sanzionatorio tributario, sia amministrativo che penale, al fine di renderlo più equo e proporzionato, e di adeguarlo a quello degli altri Paesi europei, anche per attrarre capitali e imprese estere.

In attuazione di tale Delega, è stato emanato il D.Lgs. n. 87/2024 recante la revisione del sistema sanzionatorio tributario che interviene, tra l’altro, sul D.Lgs. n. 472/1997, prevedendo una nuova disciplina dell’istituto del ravvedimento, caratterizzata da nuove fattispecie di riduzione della sanzione, oltreché della possibilità di avvalersi del c.d. “cumulo giuridico”, precedentemente non applicabile a tale istituto.

Le nuove disposizioni in materia di ravvedimento, trovano applicazione a partire dalle violazioni commesse dal 1° settembre 2024; ne consegue che saranno applicabili due regimi differenti di ravvedimento, a seconda del momento in cui è stata commessa la violazione che si intende sanare.

Inoltre, tenuto conto della contestuale entrata in vigore del nuovo regime sanzionatorio a partire dalle violazioni commesse dal 1°settembre 2024, si determina un’applicazione peculiare del ravvedimento, in quanto, oltre a variare l’istituto stesso, variano anche le sanzioni applicabili alle violazioni che si intendono sanare.

La pubblicazione, dopo un inquadramento generale, alla luce delle sopra citate novità, anche attraverso esempi di calcolo e versamento, propone un’analisi dettagliata della disciplina del ravvedimento, descrivendo in modo approfondito l’applicazione pratica dell’istituto in riferimento alle diverse imposte (imposte dirette, IVA, IMU, ecc.), illustrando sia la disciplina relativa alle violazioni commesse fino al 31 agosto 2024 e quella prevista per le violazioni commesse a partire dal 1° settembre 2024.

Viene, inoltre, analizzata l’applicabilità dell’istituto del ravvedimento in materia di violazioni riferite alla Certificazione Unica, novità introdotta a partire dall’anno 2024.

Il testo, attraverso schemi, tabelle ed esemplificazioni, si propone come guida e strumento operativo all’applicazione dell’istituto del ravvedimento relativo al complesso e ramificato sistema sanzionatorio tributario.

IVA NELLE OPERAZIONI CON L’ESTERO 2024 ottobre 2024 € 36,00 € 34,20

Acquisti e cessioni intracomunitarie
Importazioni ed esportazioni
Call-off stock
Comunicazione delle operazioni con l’estero
Plafond IVA
Riforma del commercio elettronico
Operazioni di scambio in dogana
Operazioni triangolari e quadrangolari

Il volume propone un’analisi dettagliata della disciplina IVA delle operazioni con l’estero, coniugando un approfondimento della disciplina fiscale con la descrizione degli aspetti più tecnici ed operativi.

Il testo offre un inquadramento generale dei principali concetti di IVA internazionale, analizzando in particolare i soggetti coinvolti nelle varie operazioni (soggetti passivi, rappresentanti fiscali, partite IVA EU, stabili organizzazioni, ecc…), i requisiti di ogni singola operazione (importazione, esportazione, immissione in libera pratica, operazione comunitaria, commercio elettronico, ecc…) gli adempimenti conseguenti (dichiarazioni di intento, controllo del plafond, dimostrazione dell’uscita della merce, esterometro, ecc…).

Dopo la trattazione teorica, arricchita di schemi, tabelle riassuntive ed esempi pratici, il testo illustra compiutamente numerosi casi di operazioni attive e passive con soggetti esteri.

L’analisi organica della disciplina è aggiornata con tutte le novità normative e con le interpretazioni fornite dall’Amministrazione finanziaria, con la giurisprudenza della Corte di Giustizia Europea e con la dottrina delle autorità comunitarie, fornita attraverso linee guida della Commissione Europea, documenti del Comitato IVA e del Gruppo di Esperti IVA (VEG).

In particolare, il testo è aggiornato alle nuove regole sul contratto di call-off stock e sulle operazioni a catena o triangolari, alla riforma del commercio elettronico ed alle novità riguardanti l’esterometro.

In conclusione, il libro si propone come strumento indispensabile per tutti gli operatori di settore, così come per coloro che, pur non operando frequentemente con l’estero, cercano rapidamente la soluzione pratica ai casi che sporadicamente incontrano.

SANZIONI TRIBUTARIE 2024 ottobre 2024 € 32,00 € 30,40

Aggiornato al D.Lgs. n. 87/2024 di riforma del sistema sanzionatorio.

Imposte dirette e IRAP
Imposte indirette (IVA, registro, bollo, ecc.)
Obblighi contabili
Riscossione e invio telematico
Irrogazione delle sanzioni

L’articolo 20 della Legge “Delega al governo per la riforma fiscale” (Legge n. 111/2023) contiene i principi e criteri direttivi per la revisione del sistema sanzionatorio tributario, sia amministrativo che penale, al fine di renderlo più equo e proporzionato, e di adeguarlo a quello degli altri Paesi europei, anche per attrarre capitali e imprese estere.

In attuazione di tale Delega è stato emanato il D.Lgs. n. 87/2024, che interviene, in particolare, sui Decreti Legislativi. n. 74/2000, n. 471/1997 e n. 472/1997.

Le nuove disposizioni in materia di sanzioni amministrative tributarie, trovano applicazione a partire dalle violazioni commesse dal 1° settembre 2024; ne consegue che saranno applicabili due diversi sistemi sanzionatori, a seconda del momento in cui è stata commessa la violazione.

Il testo, dopo un inquadramento generale del sistema sanzionatorio fiscale, alla luce delle sopra citate novità, individua ed illustra, distinguendo per categorie (imposte dirette e IRAP, IVA, obblighi contabili, imposte indirette, ecc.), le violazioni sanzionabili e il connesso regime sanzionatorio, illustrando sia la disciplina applicabile alle violazioni commesse fino al 31 agosto 2024 e quella prevista per le violazioni commesse a partire dal 1° settembre 2024.

La pubblicazione, attraverso schemi, tabelle ed esemplificazioni, si propone come introduzione e guida al complesso e ramificato sistema sanzionatorio tributario, offrendo all’operatore un valido strumento operativo.

E-COMMERCE – Aspetti civilistici e fiscali 2024 ottobre 2024 € 38,00 € 36,10

Contratto di commercio elettronico
Adempimenti amministrativi
Fattura elettronica
Commercio elettronico diretto e indiretto
La gestione del reso merce

L’E-commerce ha davvero reso la nostra vita più semplice, offrendoci strumenti per superare ostacoli e velocizzare gli acquisti. Che si tratti di trovare un prodotto locale dall’altra parte del mondo o di fare shopping comodamente da casa, comprare online è ormai parte della nostra quotidianità.

Ma quanto ne sappiamo davvero? Da consumatori siamo ormai abituati, ma come imprese e professionisti, siamo davvero pronti ad affrontare tutte le sfide dell’E-commerce? Siamo sicuri di conoscere a fondo le normative sulle transazioni online e di non trascurare nulla riguardo ai profili legali e fiscali?

Questa guida vi accompagnerà passo dopo passo nel mondo regolatorio dell’E-commerce, rivolgendosi a imprese e consulenti legali, economici e fiscali del settore.

Cosa troverete in questo libro?

le basi del commercio elettronico: scoprite le varie forme e tipi di E-commerce, dalla vendita diretta ai marketplace;
come avviare un’attività di E-commerce: una lista dettagliata degli adempimenti organizzativi e amministrativi per iniziare con il piede giusto;
fiscalità: identificazione dei problemi fiscali più comuni e le relative soluzioni pratiche, con numerosi esempi reali, nonché l’analisi delle novità introdotte ad opera della Direttiva DAC7;
IVA nel commercio elettronico: analisi dei presupposti impositivi IVA, sia per il commercio elettronico diretto che indiretto, con casi di studio concreti.

Questo manuale è una risorsa completa che copre ampiamente i temi che gli operatori economici devono affrontare nella loro vita imprenditoriale e professionale. Arricchite le vostre conoscenze e navigate con sicurezza nel mare dell’E-commerce!

LE CONVENZIONI CONTRO LE DOPPIE IMPOSIZIONI IN PRATICA 2024 novembre 2024 € 35,00 € 33,25

Come leggere le Convenzioni contro le doppie imposizioni
Le previsioni generali nel Modello Ocse 2017
Spunti interpretativi forniti dal Commentario OCSE 2017
Analisi di esempi e casi pratici di redditi percepiti in ambito internazionale
Tabelle di sintesi delle Convenzioni contro le doppie imposizioni stipulate dall’Italia
Cenni alla Convenzione Multilaterale (MLI)

La pubblicazione, nel pieno rispetto di un imprescindibile rigore scientifico, affronta, con il classico stile pratico operativo di SEAC, il delicato tema delle Convenzioni contro le doppie imposizioni sui redditi.

Il testo si propone come uno strumento utile per approcciare le convenzioni contro le doppie imposizioni, il loro risvolto su redditi prodotti da residenti in Italia all’estero o prodotti in Italia da non residenti, ed il commentario OCSE al fine di risolvere problematiche di tassazione a livello internazionale.

Verranno esaminati gli articoli delle convenzioni partendo dal Modello OCSE 2017 e proponendo una analisi comparata delle varie convenzioni italiane. Ampio spazio viene dedicato al commento ai vari articoli del Modello OCSE 2017 cui traggono spunto i vari Stati nel sottoscrivere poi le singole convenzioni contro le doppie imposizioni.

Le Convenzioni contro le doppie imposizioni nascono, infatti, generalmente per dirimere conflitti di doppia residenza e/o doppia tassazione. Per alcune tipologie di redditi il modello OCSE propone la tassazione esclusiva nel paese di residenza del percettore, per altri la tassazione è ammessa in via esclusiva nel Paese del soggetto pagante. In altri casi ancora il Modello OCSE ammette la tassazione concorrente, purché poi gli Stati adottino (a seconda del metodo preferito) la via del riconoscimento di un credito di imposta oppure di un’apposita esenzione.

L’obiettivo è quindi quello di fornire al professionista uno strumento operativo di interpretazione circa l’applicabilità del disposto Convenzionale da adattarsi poi alle singole Convenzioni stipulate dall’Italia con i vari Paesi.

I PRINCIPI CONTABILI OIC COMMENTATI 2024 luglio 2024 € 49,00 € 46,55

Raccolta dei principi contabili nazionali vigenti
Illustrazione del contenuto dei principi OIC
Precisazioni contabili e soluzioni operative
Esempi applicativi
Questioni aperte
Norme sul bilancio del Codice Civile
Ulteriore normativa sul bilancio

Il volume contiene la raccolta commentata dei vigenti principi contabili pubblicati dall’Organismo Italiano di contabilità (OIC).

Ogni principio contabile è affiancato da uno specifico commento, dove si delineano la struttura e gli elementi portanti del principio, arricchendoli con precisazioni contabili e soluzioni operative sia su quanto previsto negli OIC sia su aspetti non specificamente trattati nei principi.

Si segnalano anche temi aperti su questioni su cui esistono incertezze e dubbi applicativi. In ogni caso, nei commenti si forniscono indicazioni in ordine alle soluzioni percorribili tenuto conto del sistema normativo vigente (norme legali in tema di bilancio e principi contabili nazionali).

Il volume è completato da esempi applicativi e dall’aggiunta di riferimenti normativi non presenti nel Codice civile ma sparsi in varie leggi dell’ordinamento.

Questa raccolta dei principi OIC, come strutturata, rappresenta uno strumento di lavoro completo e approfondito per i professionisti, le imprese e qualunque altro operatore interessato alla materia di bilancio. La consultazione del volume aiuta a redigere, comprendere e analizzare i bilanci attraverso un’appropriata conoscenza delle regole e della loro applicazione.

CIGO, CIGS E FONDI DI SOLIDARIETA’ 2024 novembre 2024 € 36,00 € 34,20

Completo di esempi ed esercitazioni pratiche di calcolo.
Soggetti destinatari
Causali di ricorso
Iter di richiesta
Calcolo dell’indennità
Modalità di finanziamento

Il processo di riforma degli ammortizzatori sociali avviato con il Decreto Legislativo n. 148 del 14 settembre 2015, che ha rinnovato gli strumenti di sostegno al reddito in costanza di rapporto di lavoro, con particolare riguardo alla cassa integrazione guadagni ordinaria e straordinaria, ai contratti di solidarietà e al Fondo di integrazione salariale, è giunto a compimento con la Legge di Bilancio 2022 (Legge n. 234 del 30 dicembre 2021) che ha modernizzato il Fondo di integrazione salariale e ha esteso la Cassa integrazione straordinaria a tutti i datori di lavoro privati con più di 15 dipendenti.

La logica che accomuna i vari ammortizzatori sociali è la prospettiva di prosecuzione dell’attività d’impresa: in via generale, se tale prospettiva è concreta, si possono attivare gli strumenti di integrazione salariale a sostegno del reddito dei lavoratori e con la finalità di consentire il superamento del periodo di crisi.

Al sistema pubblico di sostegno alle imprese e ai lavoratori si affianca l’intervento privato attraverso i Fondi di solidarietà bilaterali, anch’essi riformati dalla Legge di Bilancio 2022.

La presente pubblicazione vuole essere una guida operativa per aziende e consulenti per illustrare quali sono gli strumenti più adatti per affrontare la crisi aziendale con gli ammortizzatori sociali disponibili. A tale riguardo, sono analizzati per ciascuno dei trattamenti di sostegno al reddito in costanza di rapporto di lavoro:

i soggetti beneficiari (aziende e lavoratori);
le cause di intervento;
l’iter di richiesta;
il calcolo dell’importo dell’integrazione salariale e le modalità di pagamento;
le modalità di finanziamento e il costo per i datori di lavoro.

L’analisi della disciplina è supportata da esempi pratici di compilazione della busta paga di lavoratori interessati dal trattamento di sostegno al reddito.

Offerte Pacchetti 2025 Tutte le imperdibili offerte a pacchetto Seac, sconti e speciali omaggi (vedere sopra i contenuti dei singoli volumi) per restare sempre aggiornati su tutte le novità in area fiscale e lavoro e risparmiare tempo e denaro. (le verranno inviati gratuitamente) Le promozioni a pacchetto scadranno il 28 febbraio 2025

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L’AMMORTAMENTO – Disciplina civilistica e tributaria
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DICHIARAZIONE ANNUALE IVA 2025
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MODELLO REDDITI 2025 SOCIETÀ DI CAPITALI ED ENTI COMMERCIALI
MODELLO REDDITI 2025 ENTI NON COMMERCIALI ED EQUIPARATI
IRAP 2025
ISA 2025
IMU 2025
IL QUADRO RW 2025
ONERI DETRAIBILI E DEDUCIBILI
GESTIONE SEPARATA INPS
DETRAZIONI EDILIZIE
NOVITÀ FISCALI 2025: LEGGE DI BILANCIO 2025
REGIME FORFETARIO, MINIMI E SEMPLIFICATA PER CASSA
MANUALE OPERATIVO IVA – Principi e regole per l’applicazione dell’imposta
IVS: CONTRIBUTI ARTIGIANI E COMMERCIANTI
CONCORDATO PREVENTIVO BIENNALE 2025
LA DICHIARAZIONE DEI REDDITI ESTERI
GDPR E CODICE PRIVACY LE REGOLE PER STUDI E AZIENDE
IMPOSTA DI BOLLO E DI REGISTRO
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CERTIFICAZIONE UNICA 2025 – casi pratici
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IL MOD. 770/2025 – Guida alla Compilazione e Casi Pratici

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INPS – GUIDA COMPLETA SU CONTRIBUTI, PRESTAZIONI E AGEVOLAZIONI
IL MOD. 770/2025 – Guida alla Compilazione e Casi Pratici
FORMULARIO DEL LAVORO
MERONI MOTTA – Manuale del lavoro
GLI INCENTIVI PER I DATORI DI LAVORO
INAIL – Assicurazione e prestazioni
IL CAMMINO VERSO LA PARITA’ DI GENERE CON LA UNI PDR 125:2022
COLLEGATO LAVORO E LEGGE DI BILANCIO 2025
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CODICE DEL LAVORO
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CODICE TRIBUTARIO E CODICE CIVILE 2025
IMPOSTE DIRETTE
IMPOSTE INDIRETTE
ACCERTAMENTO, RISCOSSIONE, SANZIONI E CONTENZIOSO TRIBUTARIO
TERZO SETTORE E SPORT

PREZZO DI COPERTINA € 77,00

PREZZO SCONTATO € 69,00

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